ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
ΑΡ. ΓΕΜΗ 20512830000
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
του Ομίλου και της Εταιρείας της χρήσεως 2021
(1 Ιανουαρίου – 31 Δεκεμβρίου 2021)
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
2
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
• Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου
• Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
• Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
• Οικονομικές Καταστάσεις
- Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
- Κατάσταση Συνολικών Εσόδων
- Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
- Κατάσταση Ταμειακών Ροών
• Σημειώσεις επί των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων
1. Γενικές πληροφορίες
2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο όμιλος
3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου-Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως
5. Πληροφόρηση κατά τομέα
6. Πληροφορίες για ορισμένους λογαριασμούς των Οικονομικών Καταστάσεων
7. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες
• Διαθεσιμότητα Οικονομικών Καταστάσεων
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
3
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007)
Οι
1.Τηλέμαχος Κιτσικόπουλος, Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος
2. Πασχάλης Κιτσικόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος
3. Ronald Barkshire, Μέλος του Δ.Σ.
ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ
α. εξ όσων γνωρίζουμε οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας ΕΛΒΕ ΑΒΕΕ για την
περίοδο 1/1/2021-31/12/2021, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την
καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου του Ομίλου και της Εταιρίας, καθώς και των εταιρειών που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο .
β. η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που
απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007.
Άγιος Ανδρέας Καβάλας, 30 Απριλίου 2022
Οι βεβαιούντες
Τηλέμαχος Κιτσικόπουλος Πασχάλης Κιτσικόπουλος RonaldBarkshire
Πρόεδρος του Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος του Δ.Σ.
& Διευθύνων Σύμβουλος
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
4
ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
για την περίοδο 1.1.2021-31.12.2021
Η παρούσα Έκθεση του Διοικητικού συμβουλίου συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 6 του άρθρου 4
του ν. 3556/2007 και τις απορρέουσες από τον Νόμο αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς.
Σκοπός της Έκθεσης είναι η ενημέρωση του επενδυτικού κοινού:
➢ Για την οικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα και την πορεία του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την
κλειόμενη χρήση.
➢ Για τα σημαντικά γεγονότα κατά την διάρκεια της οικονομικής χρήσης 2021 και την επίδραση τους στις
οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
➢ Για τους κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν για τον Όμιλο και την Εταιρεία και
➢ Για τις σημαντικές συναλλαγές που έγιναν μεταξύ της εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών
σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24.
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 2021
Λαμβανομένων υπόψη των συνθηκών που επικράτησαν στην αγορά κατά τη διάρκεια της χρήσης 2021, η πορεία
του ομίλου και της εταιρείας κρίνεται αρκετά ικανοποιητική.
Συγκεκριμένα:
Όμιλος :
Οι πωλήσεις του ομίλου στη χρήση 2021 ανήλθαν σε 29,44 εκατ. ευρώ έναντι πωλήσεων 33,95 εκατ. ευρώ την
προηγούμενη χρήση, παρουσιάζοντας μείωση ποσού 4,51 εκατ. ευρώ η ποσοσού 13,29%, η οποία οφείλεται στην
μείωση των εσόδων τόσο της μητρικής όσο και της θυγατρικής ΛΗΤΩ Α.Ε. οι οποίες παρουσίαν μείωση πωλήσεων
21,79% και 6,27% αντίστοιχα.
Τα μικτά κέρδη του ομίλου κατά την υπό εξέταση περίοδο μειώθηκαν 19,58% και ανήλθαν σε 9,28 εκατ. ευρώ,
έναντι 11,54 εκ. ευρώ την προηγούμενη χρήση ενώ το περιθώριο μικτού κέρδους παρουσίασε μείωση σε σχέση
με την προηγούμενη χρήση ( 31,52% και 33,99% αντίστοιχα).
Τα καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) προ φόρων ανήλθαν σε 2,34 εκατ. ευρώ έναντι καθαρών αποτελεσμάτων
(κερδών) 2,73 εκατ. ευρώ την προηγούμενη χρήση , ενώ τα καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) μετά από φόρους του
ομίλου ανήλθαν σε 1,79 χιλ. εκατ έναντι καθαρών αποτελεσμάτων (κερδών) 1,89 εκατ. ευρώ την προηγούμενη
χρήση. Η διαφοροποίση που παρατηρείται οφείλεται κατά κύριο λόγο στην μείωση του κύκλου εργασιών, στην
αύξηση των άλλων εσόδων καθώς και στην μείωση των εξόδων διάθεσης και διοίκησης.
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
5
Εταιρεία :
Οι πωλήσεις της εταιρείας στη χρήση 2021 ανήλθαν σε 12,01 εκατ. ευρώ , έναντι 15,35 εκ. ευρώ την
προηγούμενη χρήση , παρουσιάζοντας μείωση ποσού 3,3 εκατ. Ευρώ ήτοι 21,79%, γεγονός που οφείλεται κυρίως
στην μείωση των εσόδων από στολές εργασίας. Οι πωλήσεις εσωτερικού παρουσίασαν μείωση 2,21 εκατ. ευρώ
ήτοι 21,19% και οι πωλήσεις εξωτερικού παρουσίασαν μείωση 1,14 εκατ. ευρώ ήτοι 23,05%.
Τα μικτά κέρδη της εταιρίας ανήλθαν σε 3,15 εκατ. ευρώ έναντι 4,85 εκατ. ευρώ την προηγούμενη χρήση ενώ
το περιθώριο μικτού κέρδους παρουσίασε μείωση σε σχέση με την περυσινή χρήση ( 26,22% και 31,61%
αντίστοιχα).
Τα καθαρά αποτελέσματα προ φόρων ήταν κέρδη και ανήλθαν σε 2,41 εκατ. ευρώ , έναντι κερδών 2,88 εκατ.
ευρώ την προηγούμενη χρήση. Η διαφοροποίηση που παρατηρείται οφείλεται κατά κύριο λόγο στην μείωση του
κύκλου εργασιών καθώς και στην μείωση του μικτού περιθωρίου κέρδους.
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ
Στη συνέχεια για πληρέστερη πληροφόρηση επί των πεπραγμένων της χρήσης 2021, παρουσιάζονται δείκτες που
αφορούν την εξέλιξη των οικονομικών μεγεθών του ομίλου και της εταιρίας.
Ο Όμιλος
31/12/2021
31/12/2020
Α. Δείκτες εξέλιξης
1. Κύκλου εργασιών
29.442.036,43
33.954.017,61
-13,29%
2. Κερδών προ φόρων
2.340.583,47
2.692.435,65
-13,07%
Οι συγκεκριμένοι δείκτες παρουσιάζουν τη μεταβολή των πωλήσεων και των κερδών προ φόρων, του ομίλου
στην κλειόμενη χρήση , έναντι της προηγούμενης χρήσης.
Β. Δείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας
1. Καθαρά κέρδη προ φόρων / Πωλήσεις
7,95%
7,93%
2. Καθαρά κέρδη μετά από φόρους / Πωλήσεις
6,08%
5,50%
Οι δείκτες αυτοί απεικονίζουν το τελικό καθαρό αποτέλεσμα προ και μετά από φόρους του ομίλου σαν
ποσοστό επί του κύκλου εργασιών.
3. Καθαρά κέρδη προ φόρων / Ίδια κεφάλαια
11,55%
13,98%
Ο δείκτης αυτός απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης προ φόρων του ομίλου σαν ποσοστό επί των
ιδίων του κεφαλαίων.
4. Μικτά κέρδη / Πωλήσεις
31,52%
33,99%
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τα μικτά κέρδη της χρήσης του ομίλου σαν ποσοστό επί του κύκλου
εργασιών του.
Γ. Δείκτες Δανειακής επιβάρυνσης
Τραπεζικές υποχρεώσεις / Ίδια κεφάλαια
16,53%
16,91%
Ο δείκτης αυτός απεικονίζει τις τραπεζικές υποχρεώσεις του ομίλου σαν ποσοστό επί των ιδίων του
κεφαλαίων
Δ. Δείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης
1. Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία / Σύνολο
περιουσιακών στοιχείων
45,88%
48,83%
Ο συγκεκριμένος δείκτης παρουσιάζει για τον όμιλο την ποσοστιαία αναλογία των περιουσιακών στοιχείων
άμεσης ρευστότητας επί του συνόλου των περιουσιακών του στοιχείων .
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
6
2. Σύνολο υποχρεώσεων / Ίδια κεφάλαια
104,79%
104,97%
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει την οικονομική αυτάρκεια του ομίλου .
3. Ενσώματα πάγια & άϋλα περιουσιακά στοιχεία
/ Ίδια κεφάλαια
59,16%
65,92%
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει το ποσοστό παγιοποίησης των ιδίων κεφαλαίων του ομίλου .
4. Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία /
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
139,05%
146,69%
Ο ανωτέρω δείκτης απεικονίζει την γενική ρευστότητα του ομίλου .
5. EBITDA (Κέρδη προ φόρων, τόκων,
αποσβέσεων / Χρεωστικοί τόκοι
12,34
12,54
Η Εταιρεία
31/12/2021
31/12/2020
Α. Δείκτες εξέλιξης
1. Κύκλου εργασιών
12.006.747,45
15.351.775,26
-21,79%
2. Κερδών/Ζημιών προ φόρων
2.408.981,14
2.878.654,29
-16,32%
Οι συγκεκριμένοι δείκτες παρουσιάζουν τη μεταβολή (μείωση) των πωλήσεων και των κερδών προ
φόρων, της εταιρίας στην κλειόμενη χρήση , έναντι της προηγούμενης χρήσης .
Β. Δείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας
1. Καθαρά κέρδη προ φόρων / Πωλήσεις
20,06%
18,75%
2. Καθαρά κέρδη μετά από φόρους / Πωλήσεις
15,38%
13,57%
Οι δείκτες αυτοί απεικονίζουν το τελικό καθαρό αποτέλεσμα προ και μετά από φόρους της εταιρείας σαν
ποσοστό επί του κύκλου εργασιών.
3. Καθαρά κέρδη προ φόρων / Ίδια κεφάλαια
12,32%
15,59%
Ο δείκτης αυτός απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης προ φόρων της εταιρείας σαν ποσοστό επί
των ιδίων της κεφαλαίων.
4. Μικτά κέρδη / Πωλήσεις
26,22%
31,61%
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τα μικτά κέρδη της χρήσης της εταιρείας σαν ποσοστό επί του
κύκλου εργασιών της.
Γ. Δείκτες Δανειακής επιβάρυνσης
Τραπεζικές υποχρεώσεις / Ίδια κεφάλαια
0,00%
0,05%
Ο δείκτης αυτός απεικονίζει τις τραπεζικές υποχρεώσεις της εταιρείας σαν ποσοστό επί των ιδίων της
κεφαλαίων
Δ. Δείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης
1. Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία /
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων
45,45%
49,28%
Ο συγκεκριμένος δείκτης παρουσιάζει για την εταιρεία την ποσοστιαία αναλογία των περιουσιακών
στοιχείων άμεσης ρευστότητας επί του συνόλου των περιουσιακών της στοιχείων .
2. Σύνολο υποχρεώσεων / Ίδια κεφάλαια
25,48%
22,98%
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει την οικονομική αυτάρκεια της εταιρείας .
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
7
3. Ενσώματα πάγια & άϋλα περιουσιακά
στοιχεία / Ίδια κεφάλαια
42,18%
46,83%
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει το ποσοστό παγιοποίησης των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας .
4. Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία /
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
349,80%
768,42%
Ο ανωτέρω δείκτης απεικονίζει την γενική ρευστότητα της εταιρείας .
5. EBITDA (Κέρδη προ φόρων, τόκων,
αποσβέσεων / Χρεωστικοί τόκοι
99,68
44,38
ΑΝΑΦΟΡΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ 2021
Η τακτική γενική συνέλευση της εταιρείας που πραγματοποιήθηκε στις 14 Ιουλίου 2021 αποφάσισε μεταξύ των
άλλων :
- την έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρικής χρήσης 1/1-31/12/2020 καθώς και των
σχετικών εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ελεγκτών.
- την έγκριση της συνολικής διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση 1/1-31/12/2020 κατά
το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018 και την απαλλαγή των ελεγκτών.
- την εκλογή της ελεγκτικής εταιρίας Σ.Ο.Λ. ΑΕ - Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές για τον έλεγχο των οικονομικών
καταστάσεων της χρήσης 2021.
- την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας με κεφαλαιοποίηση μέρους της διαφοράς από έκδοση μετοχών
υπέρ το άρτιο με αύξηση της ονομαστικής αξίας της μετοχής από 0,21 ευρώ σε 0,51 ευρώ και ταυτόχρονη μείωση
του μετοχικού κεφαλαίου με επιστροφή μετρητών στους μετόχους της εταιρείας κατά ποσό 992.250 ευρώ, με
μείωση της ονομαστικής αξίας της μετοχής από 0,51 ευρώ σε 0,21 ευρώ και τροποποίηση του άρθρου 5 παρ. 1 του
καταστατικού της εταιρείας .
- την εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου
- την έγκριση της Πολιτικής Αποδοχών της εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 110 παρ. 2 του Ν. 4548/2018 για τη
χρήση 2020.
- την διεύρυνση του σκοπού της εταιρείας και τροποποίηση του άρθρου 4 του καταστατικού της εταιρείας λόγω των
νέων δραστηριοτήτων που σκοπεύει να αναπτύξει η εταιρεία.
- Την τροποποίηση, συμπλήρωση, κατάργηση και αναρίθμηση των διατάξεων του καταστατικού της εταιρείας για
σκοπούς προσαρμογής και εναρμόνισης με το Νόμο 4548/2018.
ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΑΥΤΩΝ
Οι δραστηριότητες του ομίλου και της εταιρείας υπόκεινται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους,
συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων συναλλαγματικών ισοτιμιών και επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και
κινδύνων ρευστότητας.
α) Πιστωτικός κίνδυνος
Οι πωλήσεις του ομίλου γίνονται είτε λιανικώς, οι οποίες διακανονίζονται τοις μετρητοίς ή μέσω πιστωτικών καρτών
με σχεδόν μηδενικό κίνδυνο απωλειών, είτε χονδρικώς, με χορήγηση σχετικής πίστωσης (σε ανοικτό λογαριασμό ή
με τη λήψη μεταχρονολογημένων επιταγών).
Έτσι, ο πιστωτικός κίνδυνος του ομίλου προέρχεται κυρίως από τη φερεγγυότητα των πελατών χονδρικής και από
το εύρος της κατανομής του κινδύνου αυτού σε μεγάλο αριθμό πελατών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο εκτιμά ότι:
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
8
- O πιστωτικός κίνδυνος του Ομίλου είναι περιορισμένος και κατανεμημένος σε μεγάλο αριθμό πελατών, δεδομένου
ότι κανένας από τους πελάτες του δεν ξεπέρασε μέσα στο 2021 σε πωλήσεις το 10% των πωλήσεων του Ομίλου,
όπως επίσης και κανένας πελάτης του δεν είχε υπόλοιπο κατά την 31.12.2021 που να ξεπερνούσε το 10% του
συνόλου των εμπορικών απαιτήσεων του ομίλου.
- Η μητρική εταιρεία εμφανίζει συγκέντρωση πελατών, καθώς στην περίοδο 1.1.2021-31.12.2021, τρεις (3)
πελάτες υπερέβησαν το 10% του συνόλου των εμπορικών απαιτήσεων (ποσοστό 82%) και τέσσερις (4) πελάτες
υπερέβησαν το 10% των συνολικών πωλήσεων (ποσοστό 74%). Προκειμένου να περιοριστεί ο σχετικός κίνδυνος,
διερευνάται σε μόνιμη βάση η πιστοληπτική ικανότητα, η φερεγγυότητα και η εν γένει οικονομική συμπεριφορά κάθε
νέου πελάτη και επικαιροποιούνται τα αντίστοιχα στοιχεία των παλαιών πελατών, δεδομένα με βάση τα οποία
καθορίζονται ανάλογα και με τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς, τα πιστωτικά όρια, οι όροι πωλήσεων,
εισπράξεων, οι απαιτούμενες εγγυήσεις κ.α.. Η Εταιρεία δεν έχει προχωρήσει σε ασφάλιση των απαιτήσεων της.
β) Κίνδυνος ρευστότητας
Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στην αδυναμία του ομίλου να εκπληρώσει τις χρηματοοικονομικές του
υποχρεώσεις κατά τη λήξη τους. Ο κίνδυνος ρευστότητας του ομίλου βρίσκεται σε χαμηλά επίπεδα, τόσο λόγω της
ύπαρξης σημαντικών ταμειακών διαθεσίμων όσο και λόγω της διαθεσιμότητας επαρκών τραπεζικών πιστωτικών
ορίων.
Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχει δυνατότητες τραπεζικού δανεισμού τις οποίες δεν έχει χρησιμοποιήσει ακόμη , για
χρηματοδοτήσεις κεφαλαίου κίνησης και έκδοση Ε/Ε συνολικού ποσού ευρώ 11.300.000,00.
γ) Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων
Με εξαίρεση τις καταθέσεις σε λογαριασμούς προθεσμίας στις τράπεζες, ο όμιλος δεν έχει άλλα τοκοφόρα
περιουσιακά στοιχεία, συνεπώς ο κίνδυνος ταμειακών ροών λόγω μεταβολής των επιτοκίων περιορίζεται σε αυτές
τις καταθέσεις. Τα δάνεια του ομίλου , έχουν συναφθεί με μεταβλητό επιτόκιο και ως εκ τούτου υπόκεινται σε
κίνδυνο ταμειακών ροών λόγω μεταβολής των επιτοκίων. Ο όμιλος δεν κάνει χρήση παράγωγων
χρηματοοικονομικών προϊόντων επιτοκίου.
(δ) Κίνδυνος συναλλάγματος
Ο Όμιλος έχει συναλλαγές σε ξένα νομίσματα και αφορούν κυρίως σε αγορές πρώτων υλών από τρίτες χώρες
καθώς και τις τοποθετήσεις του σε ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια σε ξένο νόμισμα και ως εκ τούτου υπάρχει
κίνδυνος από τις διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών. Ο όμιλος κάνει χρήση παράγωγων
χρηματοοικονομικών προϊόντων συναλλάγματος για αντιστάθμιση ταμειακών ροών .
ε) Νόσος COVID-19
Από την έναρξη της πανδημίας μέχρι και σήμερα ο Όμιλος έλαβε έγκαιρα και αποτελεσματικά μέτρα για την
διαχείριση των επιπτώσεών της, με μοναδικό γνώμονα την προστασία και την ασφάλεια των ανθρώπων του. Η
πανδημία αυτή επηρέασε και επηρεάζει αρνητικά τόσο την παγκόσμια οικονομία όσο και την εγχώρια.
Σύμφωνα, με τις τελευταίες εξελίξεις εκτιμάται ότι αναφορικά με την μητρική εταιρεία δεν αναμένεται να επηρεασθεί
σημαντικά από την κρίση που έχει προκληθεί λόγω του αντικειμένου των δραστηριότήτων της.
Αναφορικά με την θυγατρική εταιρεία σημειώνεται ότι ο κίνδυνος παραμένει στην λίστα των κυριότερων κινδύνων
γιατί η ζήτηση των προϊόντων της και κατ’ επέκταση ο τζίρος και τα αποτελέσματά της, επηρεάζονται άμεσα από τις
επιπτώσεις της πανδημίας στην παγκόσμια οικονομία. Παρόλα αυτά, η διοίκηση της παραμένει αισιόδοξη λόγω της
ισχυρής οικονομικής θέσης και της δημιουργίας καθαρών ταμειακών ροών. Εξάλλου, το δίκτυο πωλήσεών της
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
9
επικεντρώνεται στο κανάλι της ευρείας διανομής, το οποίο παραμένει σε πλήρη λειτουργία λόγω των αυξημένων
καταναλωτικών αναγκών.
Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις, αξιολογεί τους κινδύνους και προβαίνει στις απαραίτητες
ενέργειες έτσι ώστε να συνεχιστεί η απρόσκοπτη λειτουργία του.
στ) Κίνδυνος μη συνέχισης της δραστηριότητας
Η διοίκηση του Ομίλου είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας του Ομιλου να συνεχίσει την
δραστηριότητά του, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει περίπτωση τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη
δραστηριότητά του. Από την αξιολόγηση που έγινε δεν συντρέχουν λόγοι, γεγονότα και συνθήκες που να
επηρεάζουν την συνέχιση της δραστηριότητάς του για τον επόμενο χρόνο.
ζ) Κίνδυνος μεταβολής τιμών λόγω ενεργειακής κρίσης
Παρ’ όλο την ύφεση της πανδημίας, δύο νέοι παράγοντες η ενεργειακή κρίση και ο πόλεμος στην Ουκρανία
πρόκειται να επηρεάσουν αρνητικά τόσο την παγκόσμια οικονομία όσο και την εγχώρια.
Σύμφωνα, με τις ανωτέρω εξελίξεις μεγάλες ανατιμήσεις αναμένονται στα κόστη αγοράς α’ υλών και εμπορευμάτων
στα κόστη μεταφοράς αγαθών κτλ.
Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις αυτές προκειμένου εάν χρειαστεί να προβεί στις
κατάλληλες ενέργειες ώστε να συνεχιστεί η απρόσκοπτη λειτουργία του.
ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ
Μέχρι και την έναρξη του πολέμου στην Ουκρανία, οι εκτιμήσεις για το 2022 ήταν ενθαρρυντικές, τόσο στο
εσωτερικό όσο και στο εξωτερικό, δεδομένων των συνεχώς μειούμενων επιπτώσεων της πανδημίας. Σε συνδυασμό
και με τις εκτιμήσεις για περιορισμό των πληθωριστικών πιέσεων στο πρώτο τρίμηνο του 2022, η διοίκηση του
Ομίλου θεωρούσε ότι το 2022 θα είναι μία καλή χρονιά. Δυστυχώς όμως ο πόλεμος στην Ουκρανία συνεχίζεται
μέχρι και σήμερα με τις αρνητικές επιπτώσεις στις δυτικές οικονομίες να παραμένουν στο άμεσο μέλλον.
Επί του παρόντος, δεν είναι δυνατόν να εκτιμήσει η διοίκηση τον ακριβή αντίκτυπο που θα έχουν οι εξελίξεις αυτές
στις αγορές που δραστηριοποιείται ο όμιλος.
ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ (“ΕΔΜΑ”)
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης («ΕΔΜΑ”) στα πλαίσια λήψης αποφάσεων
σχετικά με τον χρηματοοικονομικό και τον λειτουργικό σχεδιασμό του. Αυτοί οι ΕΔΜΑ εξυπηρετούν στην καλύτερη
κατανόηση των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου και της χρηματοοικονομικής του
θέσης.
Οι εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδιασμό με τα οικονομικά
αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.
«Λειτουργικά αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων»:
Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος αυτό ως τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρων προσαρμοσμένα για χρηματοοικονομικά και
επενδυτικά αποτελέσματα.
Ο όμιλος
Η Εταιρεία
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
10
Κέρδη / Ζημίες προ φόρων
2.340.583,47
2.692.435,65
2.408.981,14
2.878.654,29
Έξοδα/Έσοδα Επενδύσεων
-303.651,97
32.560,22
-303.651,97
33.139,28
Χρηματοοικονομικά έξοδα
362.563,23
421.870,40
27.912,77
81.340,46
2.399.494,73
3.146.866,27
2.133.241,94
2.993.134,03
«Λειτουργικά αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών
αποσβέσεων»:
Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος «EBITDA Ομίλου» ως τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρων προσαρμοσμένα για
χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα, για συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και άυλων παγίων
περιουσιακών στοιχείων) και εξαιρουμένης της επίδρασης ειδικών κονδυλίων όπως τα έσοδα από την πώληση
παγίου εξοπλισμού της.
Ο όμιλος
Η Εταιρεία
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Κέρδη / Ζημίες προ φόρων
2.340.583,47
2.692.435,65
2.408.981,14
2.878.654,29
Αποσβέσεις παγίων στοιχείων
2.081.804,12
2.148.842,84
657.542,45
624.051,79
Αποσβέσεις επιχορηγήσεων
-8.480,13
-7.035,74
-8.480,13
-7.035,74
Έξοδα/Έσοδα Επενδύσεων
-303.651,97
32.560,22
-303.651,97
33.139,28
Χρηματοοικονομικά έξοδα
362.563,23
421.870,40
27.912,77
81.340,46
EBITDA
4.472.818,72
5.288.673,37
2.782.304,26
3.610.150,08
«Σχέση Καθαρού χρέους προς Ίδια Κεφάλαια». Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος αυτό ως τις συνολικές δανειακές
υποχρεώσεις (μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια), αφαιρουμένων των χρηματικών διαθεσίμων και
ισοδύναμων ως ποσοστό των Ιδίων Κεφαλαίων του. Ο δείκτης αυτός δίνει την δυνατότητα στην διοίκηση του Ομίλου
να αξιολογήσει την κεφαλαιακή του διάρθρωση και την δυνατότητα μόχλευσης.
Ο όμιλος
Η εταιρεία
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Μακροπρόθεσμα δάνεια τραπεζών
1.255.082,76
1.196.000,00
0,00
0,00
Βραχυπρόθεσμα δάνεια τραπεζών
2.094.638,17
2.061.367,75
865,63
9.008,66
Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα
-4.589.185,84
-4.895.546,48
-3.577.811,29
-3.695.229,25
Καθαρό χρέος
-1.239.464,91
-1.638.178,73
-3.576.945,66
-3.686.220,59
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
20.269.090,34
19.260.501,23
19.550.085,54
18.459.705,42
Σχέση καθαρού χρέους προς ίδια κεφάλαια
-0,061
-0,085
-0,183
-0,200
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
11
Λόγω του αντικειμένου δραστηριότητας του Ομίλου δεν υπάρχουν σημαντικά περιβαλλοντικά θέματα προς
διαχείριση. Η μητρική εταιρεία έχει υπογράψει σύμβαση συνεργασίας με την Ελληνική Εταιρεία Αξιοποίησης και
Ανακύκλωσης Ανώνυμη Εταιρεία για την ανακύκλωση γυαλιού, χάρτινων συσκευασιών (χαρτοκιβώτια) κτλ.
ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΘΕΜΑΤΑ
Α. ΠΡΟΣΕΛΚΥΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ
Στους σκοπούς του Ομίλου είναι η επιλογή ατόμων με ακεραιότητα χαρακτήρα και δυνατότητα επαγγελματικής
εξέλιξης. Η αναζήτηση του κατάλληλου προσωπικού γίνεται με όλες τις πρόσφορες εναλλακτικές που υπάρχουν
στην αγορά (αγγελίες σε έντυπα και ηλεκτρονικά μέσα, αναζήτηση συστάσεων από έμπιστες και έγκυρες πηγές
κτλ).
Β. ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ
Τουλάχιστον μία φορά το έτος, η Διοίκηση με την βοήθεια των άμεσων προϊστάμενων των εργαζομένων αξιολογεί
την απόδοσή τους με βάση τα τιθέμενα κριτήρια για κάθε θέση εργασίας.
Γ. ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗ ΕΞΕΛΙΞΗ, ΠΡΟΑΓΩΓΗ, ΑΜΟΙΒΕΣ
Στην πολιτική του Ομίλου είναι η κάλυψη των αναγκών σε έμψυχο δυναμικό κατά προτεραιότητα με προαγωγή από
το ήδη υπάρχον, με βάση το πόρισμα από την αξιολόγηση του προσωπικού, ως ένδειξη επιβράβευσης της
απόδοσης στην προηγούμενη θέση εργασίας.
ΔΙΑΝΟΜΗ ΚΕΡΔΩΝ ΤΗΣ 31
ης
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021
Η Διοίκηση της εταιρείας δεν προτείνει στην Γενική Συνέλευση τη διανομή μερίσματος από τα κέρδη της χρήσης
2021 με την προϋπόθεση στην τακτική γενική συνέλευση να πληρούνται οι προϋποθέσεις που ορίζει ο Νόμος για
τη μη διανομή πρώτου μερίσματος.
ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Ως συνδεδεμένα μέρη κατά το Δ.Λ.Π. 24 νοούνται, θυγατρικές εταιρείες, εταιρείες με κοινό ιδιοκτησιακό καθεστώς
ή/και Διοίκηση με την εταιρεία, συγγενείς με αυτήν εταιρείες, καθώς επίσης τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και
τα Διοικητικά Στελέχη της εταιρείας.
Οι σημαντικές συναλλαγές της εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη για την περίοδο 1/1-31/12/2021 έχουν ως
ακολούθως:
i) Συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες
Δεν υπάρχουν συναλλαγές της εταιρείας με θυγατρικές, συγγενείς και λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες της για την
περίοδο 1/1-31/12/2021.
Καμιά εγγύηση δεν έχει δοθεί ή ληφθεί από τα αντισυμβαλλόμενα μέρη.
Δεν υφίστανται απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την 31/12/2021.
ii) Συναλλαγές με μέλη της Διοίκησης και λοιπά στελέχη του ομίλου
Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου
- Οι καταβληθείσες αμοιβές στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής εταιρείας στην περίοδο 1/1-
31/12/2021 και στην περίοδο 1/1-31/12/2020 ανήλθαν στο ποσό ευρώ 29.544,00 και 19.296,00 αντίστοιχα.
- Οι υποχρεώσεις της μητρικής εταιρείας, από τις παραπάνω αμοιβές, στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της
κατά την 31/12/2021 και 31/12/2020 ανέρχονται στο ποσό ευρώ 1.968,70 και ευρώ 2.223,00 αντίστοιχα .
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
12
- Επίσης υπάρχουν απαιτήσεις της μητρικής εταιρείας κατά την 31/12/2021 και 31/12/2020 από μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου της ποσού ευρώ 1.729,62 και ευρώ 1.661,67 αντίστοιχα.
- Οι αμοιβές των μελών των Διοικητικών Συμβουλίων των θυγατρικών εταιρειών του ομίλου κατά την περίοδο 1/1-
31/12/2021 και 1/1-31/12/2020 ανήλθαν στο ποσό των ευρώ 215.000,00 και ευρώ 203.946,90 αντίστοιχα.
- Δεν υπήρχαν υποχρεώσεις των θυγατρικών εταιρειών του ομίλου, από τις παραπάνω αμοιβές, στα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου της.
- Δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του ομίλου και των μελών των Διοικητικών Συμβουλίων
τους.
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΥ 7 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007
Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας διαιρείται σε 3.307.500 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,21
Ευρώ η κάθε μία. Όλες οι μετοχές της εταιρίας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Τα δικαιώματα και οι
υποχρεώσεις που συνδέονται με τις μετοχές αυτές είναι αυτά που καθορίζονται από τις διατάξεις του Ν. 4548/2018
σε συνδυασμό με τις διατάξεις του ν.3371/05.
Οι μετοχές της εταιρίας είναι ελεύθερα διαπραγματεύσιμες και δεν υπάρχουν περιορισμοί από το Νόμο και το
Καταστατικό της για την μεταβίβαση ή την κατοχή τους.
Κάθε μετοχή της εταιρίας ενσωματώνει όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που καθορίζονται από το Νόμο και
το καταστατικό της Εταιρίας το οποίο όμως δεν περιέχει διατάξεις περισσότερο περιοριστικές από ότι προβλέπει ο
Νόμος. Η κατοχή του τίτλου της μετοχής συνεπάγεται αυτοδικαίως την αποδοχή από τον κύριο αυτής του
καταστατικού της εταιρίας και των νομίμων αποφάσεων των Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων. Το καταστατικό
της εταιρίας δεν περιέχει ειδικά δικαιώματα υπέρ συγκεκριμένων μετόχων.
Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν. Οι μέτοχοι συμμετέχουν στη
διοίκηση και τα κέρδη της εταιρίας σύμφωνα με το Νόμο και τις διατάξεις του Καταστατικού. Τα δικαιώματα και οι
υποχρεώσεις που απορρέουν από κάθε μετοχή παρακολουθούν αυτή σε οποιονδήποτε καθολικό ή ειδικό διάδοχο
του μετόχου. Οι μέτοχοι ενασκούν τα δικαιώματά τους σε σχέση με τη Διοίκηση της εταιρίας μόνο μέσω των
Γενικών Συνελεύσεων.
Οι μέτοχοι έχουν προνόμιο προτίμησης σε κάθε μελλοντική αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρίας.
Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μιας ψήφου. Συγκύριοι κοινών μετοχών, για να έχουν το δικαίωμα ψήφου, πρέπει
να υποδείξουν εκπρόσωπο που θα τους εκπροσωπήσει στη Γενική Συνέλευση, μέχρι δε τον καθορισμό αυτόν
αναστέλλεται η άσκηση των δικαιωμάτων τους.
Κάθε μέτοχος δικαιούται να μετέχει στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρίας είτε αυτοπροσώπως, είτε μέσω
πληρεξουσίου. Για να μετάσχει μέτοχος στη Γενική Συνέλευση πρέπει να καταθέσει στο ταμείο της εταιρείας, πέντε
(5) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ορισθείσα για την Συνέλευση ημερομηνία, την σχετική Βεβαίωση Δέσμευσης
των Μετοχών τους που θα παραλαμβάνει από τον Χειριστή του λογαριασμού του στο Σύστημα Άϋλων Τίτλων
(ΣΑΤ) εάν οι μετοχές του δεν βρίσκονται στον Ειδικό λογαριασμό ή από το ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΑΠΟΘΕΤΗΡΙΟ ΑΞΙΩΝ Α.Ε.
εάν οι μετοχές του βρίσκονται στον Ειδικό λογαριασμό.
Οι δανειστές του μετόχου και οι διάδοχοί τους σε καμία περίπτωση δεν μπορούν να προκαλέσουν την κατάσχεση ή
τη σφράγιση οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου ή των βιβλίων της εταιρίας, ούτε να ζητήσουν τη διανομή ή
εκκαθάριση της, ούτε να αναμιχθούν οπωσδήποτε στη διοίκηση ή τη διαχείριση της.
Κάθε μέτοχος, οπουδήποτε και να κατοικεί, λογίζεται ότι έχει νόμιμη κατοικία την έδρα της εταιρίας ως προς τις
σχέσεις του με αυτή και υπόκειται στην Ελληνική Νομοθεσία.
Μέτοχοι που έχουν το 5% του Μετοχικού Κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα:
• Να ζητήσουν από το Πρωτοδικείο της έδρας της εταιρίας, το διορισμό ενός ή περισσοτέρων ελεγκτών για τον
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
13
έλεγχο της εταιρίας
• Να ζητήσουν τη σύγκληση Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να
συγκαλέσει τη Συνέλευση αυτή εντός (30) ημερών από την ημέρα κατάθεσης της αίτησης στον Πρόεδρο του
Διοικητικού Συμβουλίου. Οι αιτούντες μέτοχοι οφείλουν να αναγράφουν στην αίτηση τα θέματα για τα οποία καλείται
να αποφασίσει η Γενική Συνέλευση.
Κάθε μέτοχος μπορεί να ζητήσει, δέκα ημέρες πριν από την Τακτική Γενική Συνέλευση, τις ετήσιες οικονομικές
καταστάσεις και τις σχετικές εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ελεγκτών.
Το μέρισμα κάθε μετοχής πληρώνεται στους μετόχους της Εταιρείας, μέσα σε δύο (2) μήνες από την ημερομηνία
της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, που ενέκρινε τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, με την προσκόμιση της
σχετικής βεβαίωσης του Κ.Α.Α., στα γραφεία της Εταιρείας ή όπου αλλού ορισθεί. Ο τρόπος και ο τόπος καταβολής
ανακοινώνεται μέσω του Τύπου.
Τα μερίσματα τα οποία δεν έχουν ζητηθεί για μια πενταετία αφότου κατέστησαν απαιτητά παραγράφονται υπέρ του
Δημοσίου.
Οι μέτοχοι (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που κατέχουν κατά την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας άμεσα ή
έμμεσα ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της μητρικής Εταιρίας, κατά την έννοια
των διατάξεων άρθρου 9 του Ν. 3556/2007 είναι οι εξής :
α) Κοινή επενδυτική μερίδα του Τηλέμαχου Κιτσικόπουλου μετά της Φωτεινής Παπαδημητρίου, Πασχάλη
Κιτσικόπουλου και Κορνηλίας Κιτσικοπούλου με ποσοστό 71,647%. Διαχειριστής της ως άνω ΚΕΜ είναι ο
Τηλέμαχος Κιτσικόπουλος.
β) Τηλέμαχος Κιτσικόπουλος ποσοστό 3,219%
Δεν έχει γνωστοποιηθεί στην εταιρία οποιαδήποτε συμφωνία μεταξύ των μετόχων που συνεπάγονται περιορισμούς
στη μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου.
Οι κανόνες για το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και για την
τροποποίηση του καταστατικού δε διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν. 4548/2018.
Δεν προβλέπεται αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του, για την έκδοση νέων μετοχών
ή την αγορά ίδιων μετοχών.
Δεν υπάρχουν σημαντικές συμφωνίες που έχει συνάψει η εταιρία και οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή
λήγουν, σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της εταιρίας κατόπιν δημόσιας πρότασης, εκτός των δανειακών
συμβάσεων των ομολογιακών δανείων που περιλαμβάνουν συνήθεις όρους για τυχόν αλλαγή του ιδιοκτησιακού
καθεστώτος.
Δεν υπάρχουν συμφωνίες που η εταιρία έχει συνάψει με μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου ή με το προσωπικό
της, οι οποίες προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού
της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης. Σε περίπτωση καταγγελίας των συμβάσεων
εργασίας προσώπων που εργάζονται στην εταιρία με σύμβαση εξηρτημένης εργασίας, καταβάλλονται οι
αποζημιώσεις που προβλέπονται από το νόμο.
ΛΟΙΠΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
- Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές του Ομίλου και της Εταιρίας, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή
διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στα οικονομικά αποτελέσματα της
Εταιρίας και ως εκ τούτου δεν έχει διενεργηθεί σχετική πρόβλεψη με εξαίρεση τις περιπτώσεις που αναφέρονται
στις σημειώσεις 6.9 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις, 6.10 Λοιπές απαιτήσεις και 6.16 Προβλέψεις και
λοιπές υποχρεώσεις για τις οποίες έχουν σχηματισθεί σχετικές προβλέψεις.
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
14
- Το απασχολούμενο προσωπικό της εταιρείας κατά την 31/12/2021 και κατά την 31/12/2020 ανερχόταν σε 19
και 13 άτομα αντίστοιχα. Οι σχέσεις της Εταιρίας με το προσωπικό είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά
προβλήματα. Συνέπεια των άριστων αυτών σχέσεων είναι η έλλειψη δικαστικών υποθέσεων που να αφορούν σε
εργασιακά θέματα.
Το απασχολούμενο προσωπικό του ομίλου κατά την 31/12/2021 και 31/12/2020 ανερχόταν σε 204 και 230 άτομα
αντίστοιχα.
- Έχουν τηρηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές με τις συγκριτικές οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2020, με εξαίρεση
την αλλαγή πολιτικών που προέκυψαν από την εφαρμογή του ΔΛΠ 19 (Παροχές σε εργαζομένους).
- Δεν έγινε οποιαδήποτε διακοπή εκμετάλλευσης ή κλάδου του Ομίλου και της Εταιρίας.
ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ
Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα του ισολογισμού της 31
ης
Δεκεμβρίου 2021 γεγονότα, που να αφορούν είτε την
Εταιρεία είτε τον Όμιλο, τα οποία χρήζουν αναφοράς σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ).
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
15
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΤ’ ΑΡ. 152 & 153 ΤΟΥ Ν 4548/2018
Σύμφωνα με τη διάταξη της παραγράφου 1 του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018, η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΛΒΕ Α.Ε. περιλαμβάνει Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης για τη διαχειριστική χρήση
2021. Η ημερομηνία αναφοράς της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι η 31.12.2021.
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Σε συμμόρφωση με το άρθρο 17 του Ν. 4706/2020, η Εταιρεία και το άρθρο 4 της Απόφασης της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς (Απόφαση 2/905/3.3.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) εφαρμόζει με
την από 15/7/2021 απόφαση του Διοικητικού της Συμβουλίου τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του
ΕΣΕΔ (έκδοση 2021) ο οποίος λαμβάνει υπόψη τις σχετικές τροποποιήσεις των νομοθετικού πλαισίου, τους
κανονισμούς, τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως εκάστοτε ισχύουν και βρίσκεται
αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρίας.
Αποκλίσεις του ΚΕΔ της Εταιρίας με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ
(έκδοση 2021)
Μη συμμόρφωση/παρέκκλιση από ειδικές πρακτικές
Ακολούθως παρατίθενται οι ειδικές πρακτικές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης με τις οποίες η Εταιρεία δεν έχει
συμμορφωθεί, με σύντομη επεξήγηση των λόγων που δικαιολογούν την συγκεκριμένη μη συμμόρφωση/παρέκκλιση και
εκείνες για τις οποίες είναι σε διαδικασία συμμόρφωσης.
Μέρος Α – Διοικητικό Συμβούλιο
2.2. Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
2.2.21 Ο Πρόεδρος δεν επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Δεν ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director).
2.2.22 Δεν υπάρχει ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος ή ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent
Director) που να υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρα ως σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, να συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να ηγείται της αξιολόγησης του Προέδρου.
Σύμφωνα με την υφιστάμενη δομή και σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ο Πρόεδρος είναι
εκτελεστικό μέλος και διαθέτει την απαιτούμενη γνώση, εμπειρία και τεχνογνωσία σχετικά με τις δραστηριότητες και τη
λειτουργία της Εταιρείας και ο Αντιπρόεδρος είναι μη-εκτελεστικό μέλος (σε συμμόρφωση με την παρ. 2.2.19) και
διαθέτει την απαιτούμενη εμπειρία στους κλάδους δραστηριοποίησης της Εταιρίας.
Κατά την κρίση της Εταιρείας, η υφιστάμενη δομή και σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου εξυπηρετεί
αποτελεσματικότερα τις επιχειρηματικές και λειτουργικές της ανάγκες.
Ειδικές πρακτικές σε διαδικασία συμμόρφωσης
Μέρος Α – Διοικητικό Συμβούλιο
1 Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
1.13 Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως, ή και εκτάκτως όταν κρίνεται
σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών προκειμένου να συζητείται η επίδοση των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις
αυτές τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν ως de facto όργανο ή επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου.
Δεδομένου ότι το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο εξελέγη τον μήνα Ιούλιο του 2021, κατά την κρίση της Εταιρείας, η
πρακτική αυτή είναι εύλογο να εφαρμοσθεί μετά τη συμπλήρωση του πρώτου χρόνου λειτουργίας του νέου ΔΣ.
Επιπλέον επισημαίνεται ότι
1)
Τα μέλη της Επιτροπής Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων είναι στο σύνολό τους Ανεξάρτητα μη
Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
2)
Στα κύρια καθήκοντα της Επιτροπής Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων είναι και ετήσια ατομική
αξιολόγηση των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Βάσει των παραπάνω προκύπτει ότι υφίσταται έμμεσα συμμόρφωση με τα απαιτούμενα στην παράγραφο 1.13
1.17 Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, το Διοικητικό Συμβούλιο υιοθετεί ένα ημερολόγιο συνεδριάσεων και ένα ετήσιο
πρόγραμμα δράσης, το οποίο αναθεωρείται ανάλογα με τις εξελίξεις και τις ανάγκες της εταιρείας, προκειμένου να
διασφαλίζει τη σωστή, πλήρη και έγκαιρη εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς και την εξέταση όλων των θεμάτων, επί
των οποίων λαμβάνει αποφάσεις.
Η Εταιρία βρίσκεται σε διαδικασία επαναξιολόγησης της υιοθέτησης της συγκεκριμένης πρακτικής δεδομένου ότι
απαιτείται μεγάλος αριθμός συνεδριάσεων του ΔΣ για την εκπλήρωση των εργασιών της Εταιρίας και ως εκ τούτου
καθιστά αδύνατο τον ετήσιο προγραμματισμό αυτών.
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
16
2.4.10 Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει και συνδέει την αμοιβή των εκτελεστικών μελών με δείκτες σχετικά με θέματα
ESG και βιώσιμης ανάπτυξης που θα μπορούσαν να προσδώσουν μακροπρόθεσμη αξία στην εταιρεία. Στην περίπτωση
αυτή, το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι οι δείκτες αυτοί είναι σχετικοί και αξιόπιστοι και προωθούν την ορθή και
αποτελεσματική διαχείριση θεμάτων ESG και βιώσιμης ανάπτυξης.
Η Εταιρία δεν ακολουθεί επί του παρόντος σύστημα δεικτών που καταγράφουν επιδόσεις σε θέματα περιβάλλοντος, της
κοινωνίας και της εταιρικής διακυβέρνησης (ESG)
2.4.13. Η ωρίμανση των δικαιωμάτων προαίρεσης ορίζεται σε διάστημα όχι μικρότερο των τριών (3) ετών από την
ημερομηνία χορήγησής τους στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Εταιρία δεν έχει εκχωρήσει δικαιώματα προαίρεσης στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
2.2. Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
2.2.15 Η εταιρεία διασφαλίζει ότι τα κριτήρια πολυμορφίας αφορούν πέρα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα
ανώτατα ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη με συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο, καθώς και
χρονοδιαγράμματα για την επίτευξη αυτών.
Το ποσοστό εκπροσώπησης κάθε φύλλου στο Διοικητικό Συμβούλιο συμμορφώνεται με τις διατάξεις του ν.4706/2020,
Στην περίπτωση των ανώτατων διευθυντικών στελεχών εξαρτάται κυρίως από την διαθεσιμότητα στελεχών στην αγορά
εργασίας. Η υιοθέτηση της εν λόγω πρακτικής τελεί υπό εξέταση και αξιολόγηση λαμβάνοντας το μέγεθος και τις
εκάστοτε ανάγκες της Εταιρίας.
2.3. Διαδοχή του Διοικητικού Συμβουλίου
2.3.4. H Εταιρεία διαθέτει πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου. Η κατάρτιση ενός άρτιου πλάνου διαδοχής του
Διευθύνοντος Συμβούλου ανατίθεται στην επιτροπή υποψηφιοτήτων.
Η Εταιρεία βρίσκεται σε διαδικασία εξέτασης και αξιολόγησης της συγκεκριμένης πρακτικής.
3.3. Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου / του Διευθύνοντος Συμβούλου
3.3.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς την αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων τους.
Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται από εξωτερικό σύμβουλο.
3.3.5 Στη διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την επιτροπή υποψηφιοτήτων. Το Διοικητικό
Συμβούλιο επίσης αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του, διαδικασία στην οποία προΐσταται η επιτροπή υποψηφιοτήτων.
Δεδομένου ότι το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο εξελέγη στις 14 Ιουλίου του 2021, κατά την κρίση της Εταιρείας, η
πρακτική αυτή είναι εύλογο να εφαρμοσθεί μετά τη συμπλήρωση του πρώτου χρόνου λειτουργίας του νέου ΔΣ.
Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των προβλέψεων του νόμου
Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των απαιτήσεων της κείμενης νομοθεσίας.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου & Διαχείρισης Κίνδυνων
Κύρια χαρακτηριστικά του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, στο οποίο η Εταιρεία αποδίδει ιδιαίτερη βαρύτητα, συνίσταται από ελεγκτικούς
μηχανισμούς και από ελεγκτικές διαδικασίες που καλύπτουν το σύνολο των δραστηριοτήτων της με σκοπό την
αποτελεσματική και ασφαλή λειτουργία της. Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου έχει σχεδιασθεί ώστε να διασφαλίζονται:
• η συνεπής υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με αποτελεσματική χρήση των διαθεσίμων πόρων,
• η αναγνώριση και η αντιμετώπιση των κινδύνων που αναλαμβάνονται,
• η πληρότητα και η αξιοπιστία των στοιχείων και των πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο
προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής καταστάσεως της Εταιρείας και για την παραγωγή αξιόπιστων
οικονομικών καταστάσεων,
• η συμμόρφωση με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, με τους εσωτερικούς κανονισμούς και με τους κανόνες
δεοντολογίας,
• η πρόληψη και η αποφυγή λανθασμένων ενεργειών που θα μπορούσαν να θέσουν σε κίνδυνο τη φήμη και τα
συμφέροντα της Εταιρείας, των Μετόχων και των Συναλλασσόμενων με αυτήν,
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
17
• η αποτελεσματική λειτουργία των συστημάτων πληροφορικής για την υποστήριξη της επιχειρησιακής
στρατηγικής και για την ασφαλή διακίνηση, επεξεργασία και αποθήκευση των κρίσιμων επιχειρησιακών
πληροφοριών.
Το Περιβάλλον Ελέγχου αποτελείται από το σύνολο των δομών, των πολιτικών και των διαδικασιών που παρέχουν τη
βάση για την ανάπτυξη ενός αποτελεσματικού ΣΕΕ καθώς παρέχει το πλαίσιο και τη δομή για την επίτευξη των
θεμελιωδών αντικειμενικών σκοπών του ΣΕΕ. Το Περιβάλλον Ελέγχου είναι ουσιαστικά το άθροισμα πολλών επιμέρους
στοιχείων που καθορίζουν τη συνολική οργάνωση και τον τρόπο διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρείας. Η επισκόπηση
του Περιβάλλοντος Ελέγχου περιλαμβάνει ιδίως τα ακόλουθα:
1)
Ακεραιότητα, Ηθικές Αξίες & Συμπεριφορά Διοίκησης,
2)
Οργανωτική Δομή,
3)
Διοικητικό Συμβούλιο,
4)
Εταιρική Ευθύνη, και
5)
Ανθρώπινο Δυναμικό.
Η Εταιρεία έχει συστήσει Επιτροπή Ελέγχου, η οποία είναι υπεύθυνη για την παρακολούθηση των διαδικασιών
χρηματοοικονομικής πληροφορήσεως, για την αποτελεσματική λειτουργία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, καθώς
και για την εποπτεία και την παρακολούθηση του τακτικού ελέγχου και των θεμάτων σχετικά με την αντικειμενικότητα
και την ανεξαρτησία των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών.
Η αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας
πραγματοποιείται:
1)
Σε συνεχή βάση από την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου, μέσω των ελέγχων που διενεργούνται, καθώς και από
τη Υπηρεσία Κανονιστικής Συμμόρφωσης αναφορικά με την τήρηση του κανονιστικού πλαισίου,
2)
Σε ετήσια βάση από την Επιτροπή Ελέγχου του Διοικητικού Συμβουλίου με βάση τα σχετικά στοιχεία και τις
πληροφορίες της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, τις διαπιστώσεις και τις παρατηρήσεις των Εξωτερικών
Ελεγκτών, καθώς και των Εποπτικών Αρχών.
Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου ελέγχει τις δραστηριότητες της Εταιρείας με σκοπό την αποτελεσματική λειτουργία
της και τη διασφάλιση της αξιοπιστίας των στοιχείων που συντελούν στη διαμόρφωση των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας.
Βασικές λειτουργίες είναι η συμμόρφωση με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, τους εσωτερικούς κανονισμούς, τους
κανόνες δεοντολογίας και η εποπτεία της πρόληψης και αποφυγής λανθασμένων ενεργειών που θα μπορούσαν να
θέσουν σε κίνδυνο τη φήμη και τα συμφέροντα της Εταιρείας καθώς και των ενδιαφερομένων μερών.
Ο εσωτερικός κανονισμός λειτουργίας της Εταιρείας, ο οποίος περιλαμβάνει τους απαραίτητους κανόνες και ρυθμίζει τις
απαιτούμενες διαδικασίες ώστε να διασφαλίζεται η εύρυθμη λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας,
εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ με την από 16/7/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Κατ’
εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 16 παρ. 1(γ) του Ν. 4706/2020 το Διοικητικό Συμβούλιο, μέσω της Επιτροπής
Ελέγχου της Εταιρείας, ενημερώνεται κατ’ ελάχιστο σε τριμηνιαία βάση για της δραστηριότητες του εσωτερικού
ελέγχου.
Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activities)
Συμπεριλαμβάνει την επισκόπηση των μηχανισμών ελέγχου των κρίσιμων δικλείδων ασφαλείας, με έμφαση στις
δικλείδες ασφαλείας που σχετίζονται με θέματα σύγκρουσης συμφερόντων, διαχωρισμό καθηκόντων και τη
διακυβέρνηση και ασφάλεια των Πληροφοριακών Συστημάτων.
Σύστημα Πληροφόρησης & Επικοινωνίας (Information & Communication)
Αφορά την επισκόπηση της διαδικασίας ανάπτυξης της χρηματοοικονομικής, συμπεριλαμβανομένων των εκθέσεων
ελεγκτικών μηχανισμών (π.χ. Εποπτικών, Ρυθμιστικών και Κανονιστικών Αρχών, Ορκωτών ελεγκτών κ.λπ.) και μη
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (π.χ. την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης, τα περιβαλλοντικά, κοινωνικά και
εργασιακά θέματα, το σεβασμό των δικαιωμάτων του ανθρώπου, την καταπολέμηση της διαφθοράς, τα θέματα σχετικά
με τη δωροδοκία, όπως προβλέπονται από το άρθρο 151 Ν.4548/2018) καθώς και την επισκόπηση των διαδικασιών
κρίσιμης εσωτερικής και εξωτερικής επικοινωνίας της Εταιρείας.
Η Εταιρεία διαθέτει, σύμφωνα με τον κανονισμό λειτουργίας της, κατάλληλα κανάλια εσωτερικής και εξωτερικής
επικοινωνίας, όπως επικοινωνίας με τα μέλη του ΔΣ, τους μετόχους και τους επενδυτές, επικοινωνίας με τις υφιστάμενες
Επιτροπές της Εταιρείας, καταγγελίας πληροφοριών (whistleblowing) και επικοινωνίας με τις Εποπτικές Αρχές.
Παρακολούθηση (Monitoring)
Αφορά την επισκόπηση δομών και μηχανισμών της Εταιρείας που έχουν επιφορτισθεί με την διαρκή αξιολόγηση
στοιχείων του ΣΕΕ και την αναφορά ευρημάτων προς διόρθωση ή βελτίωση. Ειδικότερα, επισκοπούνται η λειτουργία
των ακόλουθων δομών και μηχανισμών:
1)
της Επιτροπής Ελέγχου,
2)
της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και
3)
της Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
Η περιοδική αξιολόγηση του ΣΕΕ διενεργείται ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της χρηματοοικονομικής
και μη πληροφόρησης, σε ατομική και ενοποιημένη βάση, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης,
του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης, των μηχανισμών διασφάλισης ποιότητας, των μηχανισμών εταιρικής
διακυβέρνησης και της τήρησης των δεσμεύσεων που περιλαμβάνονται σε ενημερωτικά δελτία και επιχειρηματικά
σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση κεφαλαίων που αντλήθηκαν από την ρυθμιζόμενη αγορά.
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
18
Η εποπτεία του ΣΕΕ γίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου και τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου.
Η Εταιρεία διαθέτει μονάδα εσωτερικού ελέγχου, που συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της Εταιρείας, με
σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της Εταιρείας αναφορικά με το Σύστημα
εσωτερικού ελέγχου της. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με τα άρθρα 15 και 16 του Ν. 4706/2020,
τον Κώδικα, τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και τον Κανονισμό Εσωτερικού Ελέγχου. Οι εσωτερικοί
ελεγκτές εκτελούν τα καθήκοντά τους σύμφωνα με τον Κανονισμό Εσωτερικού Ελέγχου και τον Κώδικα Δεοντολογίας
της Εταιρείας και εφαρμόζουν τις αρχές της.
Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει σε διαρκή βάση και αξιολογεί την εταιρική στρατηγική, τους κύριους
επιχειρηματικούς κινδύνους για την Εταιρεία, καθώς και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της. Η αξιολόγηση της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου πραγματοποιείται από ανεξάρτητο πρόσωπο που διαθέτει αποδεδειγμένη σχετική
επαγγελματική εμπειρία, σύμφωνα με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές (ενδεικτικά τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα, το
Πλαίσιο των Διεθνών Επαγγελματικών Προτύπων για τον Εσωτερικό Έλεγχο και του Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου της Επιτροπής COSO), που πληροί επίσης τις προϋποθέσεις της απόφασης 1/891/30.9.2020 του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η πρώτη αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου πρέπει να έχει ολοκληρωθεί, κατά τα προβλεπόμενα στην
παρούσα απόφαση, έως την 31η Μαρτίου 2023 με ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο
αναφοράς από την έναρξη ισχύος του άρθρου 14 του ν. 4706/2020. Ως εκ τούτου, δεν έχει διενεργηθεί ακόμα σχετική
αξιολόγηση και η πρώτη αναφορά στην Έκθεση Αξιολόγησης αναμένεται να περιλαμβάνεται στη Δήλωση Εταιρικής
Διακυβέρνησης της 31.12.2022.
Διαχείριση κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με την διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η Εταιρεία είναι εκτεθειμένη σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως ο κίνδυνος από επιτόκια, ο
συναλλαγματικός κίνδυνος, ο πιστωτικός κίνδυνος και ο κίνδυνος ρευστότητας. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων της
Εταιρείας στοχεύει στον περιορισμό της αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας.
Οι διαδικασίες και οι πολιτικές σχετικές με τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, παρακολουθούνται, ως
προς τη διαχείριση κινδύνων που δύνανται να ανακύψουν κατά τη σύνταξη τους, από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου,
σύμφωνα με συγκεκριμένους κανόνες που έχουν τεθεί από το Δ.Σ.. Οι κανόνες αυτοί, μεταξύ άλλων, στοχεύουν στον
έλεγχο και την ορθή καταγραφή των εσόδων και δαπανών καθώς και την παρακολούθηση των περιουσιακών στοιχείων
και υποχρεώσεων της Εταιρείας σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, και την εταιρική και φορολογική νομοθεσία, έτσι ώστε να
διασφαλίζεται η ορθή αποτύπωση της οικονομικής θέσης και των επιδόσεών της μέσω των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Στις διαδικασίες και πολιτικές αυτές εφαρμόζονται από τις καθ' ύλην αρμόδιες υπηρεσίες, περιλαμβάνονται μεταξύ
άλλων:
• Η εφαρμογή συγκεκριμένων λογιστικών αρχών και παραδοχών και η διαδικασία παρακολούθησης της τήρησής
τους από ανεξάρτητους ελεγκτές και εκτιμητές.
• Η σύνταξη προϋπολογισμών και η παρακολούθηση της υλοποίησης τόσο των εσόδων όσο και των εξόδων
μέσω αναφορών προς το Δ.Σ..
• Η τήρηση των βιβλίων της Εταιρείας σε αξιόπιστο μηχανογραφικό σύστημα με την παράλληλη εφαρμογή
κανόνων ασφαλείας και περιορισμού πρόσβασης σε αυτά.
• Η έγκριση των εσόδων και δαπανών, η παρακολούθηση της τήρησης των όρων που αφορούν τις σχετικές
συμβάσεις και η έγκριση των παραστατικών και πληρωμών.
• Η παρακολούθηση και αναφορά των συναλλαγών, απαιτήσεων και υποχρεώσεων με συνδεδεμένα μέρη.
Διορισμός Εξωτερικών Ελεγκτών
Η Επιτροπή έχει πρωτεύουσα αρμοδιότητα στην επιλογή του κυρίου εταίρου ελέγχου (τακτικού ελεγκτή). Στα σχετικά
καθήκοντα της Επιτροπής περιλαμβάνονται: η διαπραγμάτευση της αμοιβής και του εύρους του ελέγχου, η εκκίνηση της
διαγωνιστικής διαδικασίας, έκφραση γνώμης για τον υπεύθυνο κύριο εταίρο του έργου και η εισήγηση προς το ΔΣ για
τον διορισμό, επαναδιορισμό, και απομάκρυνση των ορκωτών ελεγκτών.
Διασφάλιση της ανεξαρτησίας και της αντικειμενικότητας και διατήρηση της αποτελεσματικότητας των
Εξωτερικών Ελεγκτών
Η Επιτροπή Ελέγχου οφείλει να διασφαλίζει ότι ο ορκωτός ελεγκτής διατηρεί την ανεξαρτησία και την
αντικειμενικότητά του και είναι αποτελεσματικός στη διενέργεια του τακτικού ελέγχου. Τόσο το ΔΣ όσο και οι ορκωτοί
ελεγκτές έχουν πολιτικές και διαδικασίες σχεδιασμένες για να προστατεύουν την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα
του ορκωτού ελεγκτή.
Η Επιτροπή έλαβε υπ’ όψιν της την ετήσια δήλωση ανεξαρτησίας του ορκωτού ελεγκτή και συζήτησε μαζί του απειλές,
που ενδεχομένως να θέσουν σε κίνδυνο την ανεξαρτησία του, καθώς και τους τρόπους με τους οποίους διασφαλίζεται η
αντιμετώπιση αυτών των απειλών. Η Επιτροπή εξέτασε κατά πόσον οι σχέσεις, λαμβανομένων υπόψη των απόψεων του
ορκωτού ελεγκτή, της Διοίκησης και του εσωτερικού ελέγχου, κατά περίπτωση, φαίνεται ότι μπορούν να επηρεάσουν
την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του ορκωτού ελεγκτή.
Οι ορκωτοί ελεγκτές κατά το 2021 υπέβαλαν στην Επιτροπή τη δήλωση ανεξαρτησίας από την Εταιρεία σύμφωνα με τον
Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών
(Κώδικας ΣΔΠΔΕ) και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην
Ελλάδα.
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
19
Τέλος το Διοικητικό Συμβούλιο βεβαιώνει ότι οι Τακτικοί Ορκωτοί Ελεγκτές για την χρήση 2021 δεν παρείχαν
οποιαδήποτε άλλη υπηρεσία στην Εταιρία πλην των ελεγκτικών διαδικασιών όπως αυτές προβλέπονται από το
Κανονιστικό και Νομικό Πλαίσιο
Γενική Συνέλευση των Μέτοχων
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων, σύμφωνα με το καταστατικό, είναι το ανώτατο όργανο διοίκησης, η οποία
αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση και οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν όλους τους μετόχους.
Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της Εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου Δήμου εντός της
Περιφέρειας της έδρας, τουλάχιστον μια φορά κάθε εταιρική χρήση και το αργότερο έως τη δέκατη (10η) ημερολογιακή
ημέρα του ένατου μήνα μετά την λήξη κάθε εταιρικής χρήσης.
Η σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης καλείται 20 τουλάχιστον ημέρες πριν από την πραγματοποίησή της με πρόσκληση
η οποία αναφέρει με σαφήνεια τον τόπο και χρόνο σύγκλησης, τα θέματα ημερήσιας διάταξης και την διαδικασία που
πρέπει να ακολουθήσουν οι μέτοχοι για να έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου. Η Πρόσκληση δημοσιοποιείται όπως
ορίζει η νομοθεσία και αναρτάται στον δικτυακό τόπο της Εταιρίας.
Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει όποιος εμφανίζεται ως μέτοχος της Εταιρείας στα
αρχεία του φορέα, στον οποίο τηρούνται οι κινητές αξίες της Εταιρείας κατά την ημερομηνία καταγραφής, όπως η
ημερομηνία αυτή καθορίζεται στον Ν. 4548/2018. Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ
αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι η εξ αναβολής ή η επαναληπτική συνεδρίαση δεν
απέχει περισσότερες από τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής. Η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων
δεν προϋποθέτει τη δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου ούτε την τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία
περιορίζει τη δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην
ημερομηνία καταγραφής, όπως η ημερομηνία αυτή καθορίζεται στον Ν. 4548/2018, και στη Γενική Συνέλευση.
Το σύνολο των διατάξεων του Ν. 4548/2018, οι οποίες αφορούν τη σύγκληση, συνεδρίαση, συμμετοχή των μετόχων,
λήψη αποφάσεων, καθώς και την άσκηση άλλων μετοχικών δικαιωμάτων στις Γενικές Συνελεύσεις, εφαρμόζονται κατά
την έννοια του αρ. 119 παρ.5 Ν. 4548/2018.στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας.
Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές
εξαγοράς, εφόσον η Εταιρεία υπάγεται στην εν λόγω Οδηγία
1)
οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές (συμπεριλαμβανομένων εμμέσων συμμετοχών μέσω πυραμιδικών
διαρθρώσεων ή αλληλοσυμμετοχής) κατά την έννοια του άρθρου 85 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ περιγράφονται
αναλυτικά παρακάτω στην παράγραφο «Πληροφορίες αναφορικά με τον αριθμό μετοχών της Εταιρείας που
κατέχουν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κύρια διευθυντικά στελέχη.»
2)
δεν υφίστανται τίτλοι που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου
3)
δεν υφίστανται περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου, όπως τους περιορισμούς των δικαιωμάτων ψήφου σε
κατόχους δεδομένου ποσοστού ή αριθμού ψήφων, τις προθεσμίες άσκησης των δικαιωμάτων ψήφου, ή
συστήματα στα οποία, με τη συνεργασία της εταιρείας, τα χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που απορρέουν από
τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων·
4)
οι κανόνες όσον αφορά τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του συμβουλίου καθώς και όσον αφορά την
τροποποίηση του καταστατικού είναι σύμφωνοι με το ισχύον νομικό πλαίσιο λειτουργίας των Α.Ε.
5)
δεν υφίστανται εξουσίες μελών του διοικητικού συμβουλίου, ιδίως όσον αφορά τη δυνατότητα έκδοσης ή
επαναγοράς μετοχών
Διοικητικά, Διαχειριστικά, Εποπτικά Όργανα και Ανώτερα Διοικητικά Στελέχη
Σύμφωνα με το άρθρο 19 του Καταστατικού της Εταιρείας και το άρθρο 116 του Ν.4548/2018, ανώτατο όργανο της
Εταιρείας είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της, η οποία εκλέγει τα μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου.
Σύμφωνα με τα άρθρα 16 και 17 του Καταστατικού της Εταιρείας και το άρθρο 77 του Ν.4548/2018, όργανο Διοίκησης
της Εταιρείας είναι το Διοικητικό Συμβούλιο.
Η Εταιρεία δηλώνει ότι έχει συμμορφωθεί πλήρως με τις διατάξεις των άρθρων 1 -24 του Ν. 4706/2020.
Σε συμμόρφωση με το άρθρο 17 του Ν. 4706/2020, η Εταιρεία εφαρμόζει με την από 15/7/2021 απόφαση του
Διοικητικού της Συμβουλίου τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ (έκδοση 2021), ο οποίος
λαμβάνει υπόψη τις σχετικές τροποποιήσεις των νομοθετικού πλαισίου, τους κανονισμούς, τις βέλτιστες διεθνείς
πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως εκάστοτε ισχύουν και βρίσκεται αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
20
Η Εταιρεία διαθέτει επικαιροποιημένο Κανονισμό Λειτουργίας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 14 του Ν.
4706/2020, ο οποίος εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιό της στην από 16/7/2021 συνεδρίασή του και είναι
δημοσιοποιημένος στον ιστότοπο της Εταιρείας (www.elvesa.gr)
Η Διοίκηση της Εταιρείας δηλώνει ότι, τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά της όργανα και τα ανώτερα διοικητικά
στελέχη είναι (α) τα μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου, (β) τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, της Επιτροπής
Αποδοχών - Υποψηφιοτήτων και της Επιτροπής Επενδύσεων, και (γ) ο Εσωτερικός Ελεγκτής της Εταιρείας.
Διοικητικό συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας της
28
ης
Σεπτεμβρίου 2020 με πενταετή θητεία, η οποία λήγει την 28
η
Σεπτεμβρίου 2025, παρατεινόμενη αυτοδικαίως, μέχρι
τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη
λήψη της σχετικής απόφασης, και συγκροτήθηκε σε σώμα με την από 28
η
Σεπτεμβρίου 2020 απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου. Με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 14
ης
Ιουλίου 2021 αντικαταστάθηκε ο κ.Άγγελος
Τσατσούλης από τον κ. Τριαντάφυλλο Τσαμαντάνη ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Το Διοικητικό Συμβούλιο
επανασυγκροτήθηκε σε σώμα με το από 14
Ιουλίου 2021 πρακτικό του και αποτελείται συνολικά από επτά μέλη, δύο
εκτελεστικά και πέντε μη εκτελεστικά εκ των οποίων τρία είναι και ανεξάρτητα.
Το ισχύον Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη:
1) Τηλέμαχος Κιτσικόπουλος του Πασχάλη - Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
2) Πασχάλης Κιτσικόπουλος του Τηλέμαχου , Διευθύνων Σύμβουλος εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
3) Κορνηλία Κιτσικοπούλου του Τηλέμαχου, Αντιπρόεδρος μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
4) Ronald Barkshire του Henry, μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
5) Αθανασία Παπαγάκη του Γεωργίου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
6) Ελένη Σαμαρά του Εμμανουήλ, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
7) Τριαντάφυλλος Τσαμαντάνης του Δημητρίου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου
9 του N. 4706/2020 από την ημερομηνία εκλογής τους .
Επιπλέον, σημειώνεται ότι η ως άνω σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σύμφωνη με τα οριζόμενα στην
Πολιτική Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία καταρτίσθηκε σύμφωνα με τα οριζόμενα
στις διατάξεις του άρθρου 3 του N. 4706/2020, εγκρίθηκε με την από 14
η
Ιουλίου 2021 απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου, σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 3 του N. 4706/2020 καθώς και με την από 14
η
Ιουλίου 2021 απόφαση
της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, σύμφωνα με παρ. 3 του άρθρου 3 του N. 4706/2020 και
είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Τα μέλη του ΔΣ δεν κατέχουν περισσότερες θέσεις σε άλλα ΔΣ από εκείνες που προβλέπονται στην Πολιτική
Καταλληλότητας της Εταιρίας.
Κατά τη χρήση 2021, πραγματοποιήθηκαν συνολικά 104 συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Σε
όλες τις συνεδριάσεις συμμετείχε το σύνολο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου – Έκθεση αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου του άρθρου 112 Ν.4548/2018
Οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2021 περιλαμβάνονται στην έκθεση αποδοχών που
συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 112 του νόμου 4548/2018 και η οποία θα αναρτηθεί ταυτόχρονα με τη δημοσίευση
της παρούσας ετήσιας οικονομικής έκθεσης στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.elvesa.gr) .
Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει και εφαρμόζει δικό της κανονισμό λειτουργίας, ο οποίος αρχικά εγκρίθηκε και τέθηκε σε
ισχύ με την από 15/7/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Ο ισχύων Κανονισμός Λειτουργίας της
Επιτροπής Ελέγχου έχει αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Η Γενική Συνέλευση στην από 14
η
Ιουλίου 2021 συνεδρίασή της, αποφάσισε την εκλογή τριμελούς Επιτροπής Ελέγχου
με πενταετή θητεία, η οποία είναι επιτροπή του Δ.Σ. αποτελούμενη από δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και ένα
μη-εκτελεστικό μέλος.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, στην από 14
η
Ιουλίου 2021 συνεδρίασή του, σε συνέχεια της ανωτέρω
απόφασης της Γενικής Συνέλευσης, όρισε τα πρόσωπα που καταλαμβάνουν τις θέσεις των μελών της Επιτροπής
Ελέγχου. Κατόπιν αυτού, η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη συνεδρίαση της στις 14 Ιουλίου 2021 συγκροτήθηκε σε σώμα και
αποφάσισε τον ορισμό του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους Τριαντάφυλλο Τσαμαντάνη του Δημητρίου, ως
Προέδρου αυτής.
Επομένως, η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας απαρτίζεται από τα κατωτέρω πρόσωπα:
1. Τριαντάφυλλος Τσαμαντάνης του Δημητρίου, Πρόεδρος της Επιτροπής (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος)
2. Αθανασία Παπαγάκη του Γεωργίου, Μέλος της Επιτροπής (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος)
3. Ελένη Σαμαρά του Εμμανουήλ, Μέλος της Επιτροπής (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος)
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
21
Η ως άνω σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου είναι σύμφωνη με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017, όπως
ισχύει, καθώς η πλειονότητα των μελών της Επιτροπής Ελέγχου πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9
του Ν.4706/2020, τόσο κατά την ημερομηνία εκλογής τους και όλα τα μέλη διαθέτουν επαρκή γνώση στον τομέα
ακίνητης περιουσίας που δραστηριοποιείται η Εταιρεία.
Επιπλέον ένα τουλάχιστον μέλος της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτει επαρκή γνώση στην ελεγκτική ή λογιστική και το
οποίο παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν την έγκριση των οικονομικών
καταστάσεων. Συγκεκριμένα ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, κ. Τριαντάφυλλος Τσαμαντάνης, διαθέτει επαρκή
γνώση στην ελεγκτική και λογιστική.
Κατά τη χρήση 2021 η Επιτροπή Ελέγχου ασχολήθηκε μεταξύ άλλων με την έγκριση των εκθέσεων του εσωτερικού
ελέγχου και την υποβολή τους στο Δ.Σ, με την εξέταση των προς δημοσίευση οικονομικών καταστάσεων και την
εισήγηση τους στο Δ.Σ .και με την τροποποίηση του κανονισμού λειτουργίας της.
Ετήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου
Η ετήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για το 2021 συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 1θ
άρθρου 44 του Ν. 4449/2020 και παρέχει πληροφορίες για το έργο της Επιτροπής κατά το 2021 και θα βρίσκεται
αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Επιτροπή Αποδοχών - Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή είναι τουλάχιστον τριμελής και αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα μέλη
της Επιτροπής είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά.
Η Επιτροπή Αποδοχών-Υποψηφιοτήτων, συνέρχεται τουλάχιστον μία φορά ετησίως και οποτεδήποτε άλλοτε το
απαιτήσουν οι περιστάσεις. Ο ρόλος, η διαδικασία σύγκλησης καθώς και τα καθήκοντα και αρμοδιότητες της Επιτροπής
Αποδοχών-Υποψηφιοτήτων περιγράφονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος εγκρίθηκε από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας στις 16/7/2021.
Ειδικότερα, τα κύρια καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Επιτροπής περιγράφονται ως εξής:
Σε σχέση με την ανάδειξη υποψηφιοτήτων:
1)
συμμετέχει στον προσδιορισμό των κριτηρίων επιλογής και των διαδικασιών ανάδειξης των μελών του ΔΣ,
2)
υποβάλλει προτάσεις για την διασφάλιση πολυμορφίας περιλαμβανομένης της ισορροπίας μεταξύ των φύλων,
3)
υποβάλλει προτάσεις στο ΔΣ για την ανάδειξη των υποψήφιων μελών του στο πλαίσιο της εγκεκριμένης
πολιτικής καταλληλόλητας,
4)
διεκπεραιώνει τη διαδικασία προσδιορισμού και επιλογής υποψήφιων μελών ΔΣ στο πλαίσιο της εγκεκριμένης
πολιτικής καταλληλόλητας,
5)
υποβάλλει προτάσεις στο ΔΣ για την αναθεώρηση της πολιτικής καταλληλόλητας εφόσον απαιτείται,
6)
αξιολογεί περιοδικά το μέγεθος και τη σύνθεση του ΔΣ και υποβάλλει προτάσεις προς εξέταση σχετικά με το
επιθυμητό προφίλ του,
7)
αξιολογεί την εκάστοτε ισορροπία προσόντων, γνώσεων, απόψεων, ικανοτήτων, εμπειρίας σχετικής με τους
εταιρικούς στόχους καθώς και μεταξύ των φύλων και με βάση αυτή την αξιολόγηση, περιγράφει το ρόλο και τις
ικανότητες που απαιτούνται για την πλήρωση κενών θέσεων,
8)
ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα της εφαρμογής της πολιτικής καταλληλόλητας των
μελών του ΔΣ και τη λήψη τυχόν μέτρων σε περίπτωση αποκλίσεων,
9)
διαμορφώνει μαζί με την Εταιρεία πρόγραμμα α) εισαγωγικής ενημέρωσης μετά την επιλογή και κατά την
έναρξη της θητείας των νέων μελών Διοικητικού Συμβουλίου και β) συνεχούς ενημέρωσης και επιμόρφωσης
των μελών σε θέματα που αφορούν στην Εταιρεία,
10)
καταρτίζει άρτιο πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου, η οποία μεριμνά στην περίπτωση αυτή για:
i. εντοπισμό των απαιτούμενων ποιοτικών χαρακτηριστικών που θα πρέπει να συγκεντρώνει το πρόσωπο
του Διευθύνοντος Συμβούλου,
ii. διαρκή παρακολούθηση και εντοπισμό πιθανών εσωτερικών υποψηφίων,
iii. εφόσον κρίνεται σκόπιμο, αναζήτηση πιθανών εξωτερικών υποψηφίων, και
iv. διάλογο με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο σχετικά με την αξιολόγηση των υποψηφίων για τη θέση του
και άλλων θέσεων ανώτερης διοίκησης,
11)
συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο στην κατάρτιση κατάλληλου πλάνου διαδοχής, για την ομαλή συνέχεια της
διαχείρισης των υποθέσεων της Εταιρείας και της λήψης αποφάσεων μετά από αποχωρήσεις μελών του, ιδίως
εκτελεστικών και μελών επιτροπών.
12)
εξετάζει τις ανάγκες ανανέωσης του Διοικητικού Συμβουλίου και υποβάλλει προτάσεις για την κατάρτιση του
κατάλληλου πλάνου ανανέωσης.
Σε σχέση με τις αποδοχές:
1)
διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την πολιτική αποδοχών που υποβάλλεται προς
έγκριση στη γενική συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018,
2)
διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν
στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν. 4548/2018, και σχετικά με τις
αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου,
3)
εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών, παρέχοντας
τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική συνέλευση,
σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018,
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
22
4)
διατυπώνει προτάσεις στο ΔΣ για την αναθεώρηση της πολιτικής αποδοχών εφόσον απαιτείται, και
5)
ενημερώνει το ΔΣ για τα αποτελέσματα της εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών των μελών του ΔΣ και τη λήψη
τυχόν μέτρων σε περίπτωση αποκλίσεων.
Η Επιτροπή Αποδοχών - Υποψηφιοτήτων αποτελείται από τα εξής μέλη:
1) Πρόεδρος της Επιτροπής: Τριαντάφυλλος Τσαμαντάνης του Δημητρίου, οικονομολόγος, που γεννήθηκε στην
Καβάλα το έτος 1973, κάτοικος Καβάλας, με το υπ’ αριθμ. Δ.Τ. AΝ-407307/2017 του Τ.Α. Καβάλας, ΑΦΜ:
062784495, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
2) Μέλος της Επιτροπής: Αθανασία Παπαγάκη του Γεωργίου, συνταξιούχος, που γεννήθηκε στην Δράμα το έτος
1960 και κατοικεί στην Καβάλα οδό Φιλίππου αρ. 19-21, εθνικότητας Ελληνικής, κάτοχος του υπ’ αριθμ. Δ.Τ.
ΑΒ 909027/2006 του Τμήματος Ασφαλείας Καβάλας και Α.Φ.Μ. 066510997, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
μέλος του Δ.Σ.
3) Μέλος της Επιτροπής: Ελένη Σαμαρά του Εμμανουήλ, συνταξιούχος, που γεννήθηκε στην Ελευθερούπολη το
έτος 1959 και κατοικεί στην Καβάλα οδό Αιόλου αρ. 13, εθνικότητας Ελληνικής, κάτοχος του υπ’ αριθμ. Δ.Τ.
ΑΕ 890520/2007 και Α.Φ.Μ. 025547636, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Τα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών - Υποψηφιοτήτων ορίστηκαν με την από 14
η
Ιουλίου 2021 απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας. Κατόπιν αυτού η επιτροπή συγκροτήθηκε σε σώμα με ορισμό του ανεξάρτητου μη
εκτελεστικού μέλους Τριαντάφυλλο Τσαμαντάνη, ως Προέδρου αυτής. Σημειώνεται ότι η ως άνω σύνθεση της
Επιτροπής Αποδοχών Υποψηφιοτήτων πληροί τις προϋποθέσεις του άρθρου 10 παρ.3 του Ν. 4706/2020. Επίσης, η
Πολιτική Αποδοχών που ακολουθεί η Εταιρεία έχει εγκριθεί από την από 14
η
Ιουλίου 2021 απόφαση της Γενικής
Συνέλευσης της Εταιρείας.
Πεπραγμένα της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών κατά τη χρήση 2021
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών για την υλοποίηση του έργου της διενήργησε εντός του 2021 μία
συνεδρίαση όπου συγκροτήθηκε σε σώμα, στην οποία υπήρχε πλήρης απαρτία.
Ετήσια Επανεξέταση της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών
μελών του ΔΣ
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της, της εφαρμογής των διατάξεων του αρ.
9 του ν. 4706/2020 και της Πολιτικής Καταλληλότητας Μελών Δ.Σ., προέβη σε επανέλεγχο της πλήρωσης των
Κριτηρίων Ανεξαρτησίας των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και κατά την
συνεδρίασή της την 08.02.2022 διακρίβωσε την πλήρωση των προϋποθέσεων, των κριτηρίων και των παραγόντων
ανεξαρτησίας των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, παραθέτοντας τις σχετικές
εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Ετήσια αξιολόγηση της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Το πλαίσιο της αξιολόγησης της ατομικής και συλλογικής καταλληλόλητας περιλαμβάνει:
(α) τα κριτήρια της ατομικής καταλληλόλητας, δηλαδή τον βαθμό στον οποίο ένα μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
θεωρείται ότι έχει επαρκείς γνώσεις, δεξιότητες, εμπειρία, ανεξαρτησία κρίσης, εχέγγυα ήθους και καλή φήμη για την
εκτέλεση των καθηκόντων του και
(β) τα κριτήρια της συλλογικής καταλληλόλητας, δηλαδή την ικανότητα των μελών να λαμβάνουν κατάλληλες
αποφάσεις, συνεκτιμώντας το επιχειρηματικό μοντέλο, τη διάθεση ανάληψης κινδύνου, τη στρατηγική και τις αγορές
στις οποίες δραστηριοποιείται η Εταιρεία, να συνδράμουν την Εταιρεία στην επίτευξη των ετήσιων στόχων της, να
υποβάλλουν τις προτάσεις τους για την στρατηγική της Εταιρείας, όταν και τους ζητηθεί και να προβαίνουν σε
ουσιαστική παρακολούθηση και εποικοδομητική κριτική των αποφάσεων των ανώτατων διοικητικών στελεχών.
Τα κριτήρια αξιολόγησης της ατομικής καταλληλόλητας είναι γενικά και εφαρμόζονται για όλα τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, ανεξάρτητα από την ιδιότητά τους ως εκτελεστικά, μη εκτελεστικά ή ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία που
απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του. Το Διοικητικό Συμβούλιο πρέπει να έχει συλλογικά αρκετή
εμπειρογνωσία και ο αριθμός των μελών του να είναι επαρκής ώστε να καλύπτει όλους τους τομείς γνώσης που
απαιτούνται για τις επιχειρηματικές δραστηριότητες της Εταιρείας καθώς και να καθίσταται δυνατή η διεξαγωγή
συζήτησης στο πλαίσιο λήψης αποφάσεων. Ταυτόχρονα, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συλλογικά πρέπει να
διαθέτουν τις απαραίτητες δεξιότητες για να παρουσιάζουν τις απόψεις τους.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων σχεδιάζει να ξεκινήσει τη διαδικασία αξιολόγησης της ατομικής και
συλλογικής καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου τον Ιούλιο 2022, που ολοκληρώνεται ένας χρόνος
από την εκλογή τους, και θα παρουσιάσει τα αποτελέσματα της αξιολόγησης πριν από την δημοσίευση των Οικονομικών
Καταστάσεων 2022
Η διαδικασία αξιολόγησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου θα συζητηθεί σε συνεδρίαση της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και η αξιολόγηση θα στηριχθεί στα ακόλουθα έγγραφα:
• Βιογραφικό μέλους
• Ποινικό Μητρώο
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
23
• Δήλωση Γνωστοποίησης Πολιτικής Σύγκρουσης Συμφερόντων
• Έντυπο Δήλωσης Σύγκρουσης Συμφερόντων
• Δήλωση Ανεξαρτησίας για τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
• Υπεύθυνη Δήλωση του άρθρο 3 παρ.4, 5 και 6 του Ν. 4706/2020, ότι δεν έχει εκδοθεί εντός ενός (1) έτους, πριν
ή από την εκλογή του αντίστοιχα, τελεσίδικη δικαστική απόφαση που αναγνωρίζει την υπαιτιότητά του για
ζημιογόνες συναλλαγές Εταιρείας ή μη εισηγμένης εταιρείας του Ν. 4548/2018, με συνδεδεμένα μέρη.
Με βάση τα προαναφερόμενα, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων θα ξεκινήσει την διαδικασία συλλογής των
απαραίτητων εγγράφων για την διεκπεραίωση της διαδικασίας αξιολόγησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου τον
Ιούλιο του 2022 και τα αποτελέσματα της ατομικής και συλλογικής αξιολόγησης θα παρουσιασθούν στην Δήλωση
Εταιρικής Διακυβέρνησης του 2022.
Πολιτική σχετικά με την πολυμορφία
Η Εταιρεία εφαρμόζει μεν την Πολιτική Καταλληλότητας για την εκλογή και αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, εντούτοις δεν έχει υιοθετηθεί ακόμα πολιτική πολυμορφίας, για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και
τα ανώτατα ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη, που εντάσσεται στο πλαίσιο της πολιτικής καταλληλότητας ούτε και
σχετικοί στόχοι και χρονοδιαγράμματα επίτευξής τους, σύμφωνα με τις Ειδικές Πρακτικές 2.2.14 και 2.2.15 του Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ. Η Εταιρεία δεσμεύεται ωστόσο ότι κατά την επιλογή νέων μελών για το
Διοικητικό Συμβούλιο ή νέων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας προσφέρονται ίσες ευκαιρίες και δεν γίνεται
αποκλεισμός λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων,
περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού. Τα κριτήρια αυτά εντάσσονται στην
διαδικασία αξιολόγησης των μελών ΔΣ που πραγματοποιήθηκε. Η Εταιρεία σκοπεύει να υιοθετήσει και σχετική πολιτική
κατά το επόμενο έτος.
Βιογραφικά μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Ανώτερων Διευθυντικών Στελεχών
Σύντομα βιογραφικά μελών Διοικητικού Συμβουλίου
Σύντομα βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρατίθενται κατωτέρω ενώ είναι επίσης αναρτημένα
στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
1) Ο κ. Τηλέμαχος Κιτσικόπουλος του Πασχάλη, γεννήθηκε το 1955 και διαθέτει πτυχίο οικονομικών από το
πανεπιστήμιο του WESSEX SCHOOL (UK). Είναι κύριος μέτοχος της εταιρείας. Από το 1983 ανέλαβε τη
διαχείριση της ΕΛΒΕ ΕΠΕ και από το 1987 με τον μετασχηματισμό της σε ΑΕ ανέλαβε Πρόεδρος & Δ/νων
Σύμβουλος της εταιρείας ως σήμερα. Επιπλέον έχει διατελέσει Πρόεδρος του Βιομηχανικού Τμήματος του
ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟΥ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟΥ ΚΑΒΑΛΑΣ καθώς και Υποπρόξενος της
Ολλανδίας στην Ανατολική Μακεδονία & Θράκη.
2) Ο κ. Πασχάλης Κιτσικόπουλος του Τηλέμαχου, γεννήθηκε το 1990, και διαθέτει πτυχίο στη διοίκηση
επιχειρήσεων από το NORTHEASTERN UNIVERSITY (Βοστώνη, ΗΠΑ). Έχει διατελέσει Αντιπρόεδρος και
πλέον είναι Διευθύνων Σύμβουλος στην ΕΛΒΕ ΑΕ.
3) Η κα. Κορνηλία Κιτσικοπούλου του Τηλέμαχου, γεννήθηκε το 1991 και διαθέτει πτυχίο στα οικονομικά και
στη διοίκηση επιχειρήσεων από το πανεπιστήμιο BOCCONI (Μιλάνο, Ιταλία). Εργάζεται στην ΕΛΒΕ ΑΕ από
το 2014 στην οικονομική διεύθυνση και από το 2020 έχει αναλάβει καθήκοντα Β΄ Αντιπροέδρου του Δ.Σ.
4) Ο κ. Ronald Barkshire του Henry, γεννήθηκε το 1956 και έχει πτυχίο στα οικονομικά από το πανεπιστήμιο του
Southampton (Β.Sc.Economics) και το London School of Economics (Μ.Sc.Economics). Από το 1985 ως το
2002 απασχολήθηκε στην ΕΛΒΕ ΑΕ ως Εμπορικός Διευθυντής. Συμμετέχει στο Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρίας από το 1985. Από το 2002 ως κύριος μέτοχος της εταιρίας «ΛΗΤΩ ΑΕ» (Βρεφικά Πολυκαταστήματα)
ανέλαβε τη διαχείριση της εταιρίας αυτής ως Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος.
5) Η κα. Αθανασία Παπαγάκη του Γεωργίου, γεννήθηκε το 1960. Διαθέτει σπουδές στον σχεδιασμό ενδυμάτων
και στο παρελθόν ακολούθησε εκπαίδευση στους τομείς της διοίκησης, πληροφορικής, σχεδιασμού και
παραγωγής. Έχει εργαστεί στην εταιρεία από το 1980 ως το 2012 ως τεχνικός παραγωγής, διευθύντρια
παραγωγής, υπεύθυνη ποιότητας παραγωγής οπότε και συνταξιοδοτήθηκε.
6) Η κα.Ελένη Σαμαρά του Εμμανουήλ, γεννήθηκε το 1959 και έχει πτυχίο Λογιστικής από το ΤΕΙ Καβάλας.
Άρχισε να εργάζεται ως υπάλληλος Λογιστηρίου από το 1979. Στην ΕΛΒΕ ΑΕ απασχολήθηκε ως υπεύθυνη
λογιστηρίου από το 1986 ως το 2009, οπότε και συνταξιοδοτήθηκε.
7) Ο κ. Τσαμαντάνης Τριαντάφυλλος γεννήθηκε στην Καβάλα το 1973. Είναι απόφοιτος του τμήματος
Οικονομικών Επιστημών του Πανεπιστημίου Μακεδονίας, κάτοχος Άδειας Λογιστή Α’ Τάξης και μέλος του
Οικονομικού Επιμελητηρίου. Το 2000 προσελήφθη στην πολυεθνική εταιρεία ορκωτών ελεγκτών GRANT
THORNTON όπου απασχολήθηκε έως το 2014, συμμετέχοντας σε πολυάριθμους ελέγχους. Σήμερα διατελεί
επιστημονικός συνεργάτης Δημοτικής Κοινωφελούς Επιχείρησης στην Καβάλα.
Σύντομα βιογραφικά Ανώτερων Διευθυντικών Στελεχών
Ο κ. Παναγιώτης Κογκαλίδης γεννήθηκε το 1973. Τα τελευταία 20 έτη εργάζεται ως σύμβουλος επιχειρήσεων.
Είναι απόφοιτος του τμήματος Οργάνωσης και Διοίκησης Επιχειρήσεων του Οικονομικού Πανεπιστημίου
Αθηνών και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου στη διοίκηση επιχειρήσεων-MBA από το Indiana University-
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
24
Kelley School of Business at Bloomington. Είναι απόφοιτος του εκπαιδευτικού προγράμματος της Ευρωπαϊκής
Ένωσης, EU-China Junior Managers Training Programme.
Πληροφορίες αναφορικά με τον αριθμό μετοχών της Εταιρείας που κατέχουν μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και κύρια διευθυντικά στελέχη.
Στον κατωτέρω πίνακα παρατίθεται ο αριθμός μετοχών που κατέχουν μέλη ΔΣ και κύρια διευθυντικά στελέχη της
Εταιρείας την 31.12.2021
Ονοματεπώνυμο
Θέση
Αριθμός μετοχών
Κιτσικόπουλος Τηλέμαχος
Πρόεδρος και Δ/ων Σύμβουλος
106.464 προσωπικά και
2.369.723 σε ΚΕΜ με
Κιτσικόπουλου Πασχάλη,
Κιτσικοπούλου Κορνηλία και
Παπαδημητρίου Φωτεινή
Κιτσικόπουλος Πασχάλης
Διευθύνων Σύμβουλος
2.369.723 σε ΚΕΜ με
Κιτσικόπουλου Τηλέμαχο,
Κιτσικοπούλου Κορνηλία και
Παπαδημητρίου Φωτεινή
Κιτσικοπούλου Κορνηλία
Αντιπρόεδρος
2.369.723 σε ΚΕΜ με
Κιτσικόπουλου Τηλέμαχο,
Κιτσικόπουλο Πασχάλη και
Παπαδημητρίου Φωτεινή
BARKSHIRE RONALD
Μέλος-Μη ανεξάρτητο
50.825 σε ΚΕΜ
Λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Μέλος ΔΣ
Επωνυμία Οργανισμού
Θέση
Κιτσικόπουλος Τηλέμαχος
ΠΑΓΓΑΙΟΥ ΥΔΩΡ ΑΕ
Πρόεδρος
Κιτσικόπουλος Τηλέμαχος
ΛΗΤΩ ΑΕ
Αντιπρόεδρος
Κιτσικόπουλος Πασχάλης
ΗΩ ΙΚΕ
Μέλος & Διαχειριστής
Κιτσικόπουλος Πασχάλης
ΙΣΧΥΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΑΕ
Πρόεδρος
Κιτσικόπουλος Πασχάλης
ΠΑΓΓΑΙΟΥ ΥΔΩΡ ΑΕ
Μέλος ΔΣ
Κιτσικοπούλου Κορνηλία
ΙΣΧΥΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΑΕ
Μέλος ΔΣ
BARKSHIRE RONALD
ΛΗΤΩ ΑΕ
Πρόεδρος & Διευθ. Σύμβουλος
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας
Η ΕΛΒΕ έχει ενσωματώσει τις αρχές της Βιώσιμης Ανάπτυξης στις επιχειρηματικές της δραστηριότητες και στον τρόπο
με τον οποίο λειτουργεί, βάσει του αρ.14 παρ. 3 στοιχείου ιβ) του Ν.4706/2020, αναγνωρίζοντας πως οι αρχές αυτές
αποτελούν απαραίτητη προϋπόθεση για τη μακρόχρονη και επιτυχημένη ανάπτυξή της.
Η λειτουργία της ΕΛΒΕ βασίζεται στις αξίες του σεβασμού προς το περιβάλλον, της ευημερίας των ανθρώπων της και
της ευρύτερης κοινωνίας, καθώς και στην χρηστή εταιρική διακυβέρνηση (ESG).
Βασική στρατηγική της Εταιρείας, αποτελεί η προώθηση βιώσιμων επενδυτικών σχεδίων και επιχειρηματικών
δραστηριοτήτων, που είναι επωφελή προς τους επενδυτές, το περιβάλλον, τους εργαζομένους, την κοινωνία στο σύνολό
της και οι οποίες μπορούν να συνδυαστούν με ισχυρές επενδυτικές επιδόσεις.
Κανόνες που διέπουν τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει διαδικασία για τη συμμόρφωση της με τις υποχρεώσεις που αφορούν τις συναλλαγές με
συνδεδεμένα μέρη. Η Διαδικασία αυτή περιλαμβάνει τους όρους, τις συναλλαγές (εξαιρούμενες και μη) και τη
διαδικασία που προβλέπεται από το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24 αλλά και τη διαδικασία έγκρισης των συναλλαγών
αυτών σύμφωνα με το Ν. 4548/2018.
Οποιαδήποτε σύμβαση της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη, καθώς και η παροχή ασφαλειών και εγγυήσεων προς τρίτους
υπέρ των προσώπων αυτών, κατά την έννοια των άρθρων 99-101 του Ν.4548/2018, είναι επιτρεπτή και έγκυρη μόνο
κατόπιν έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο ή, από τη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με τις προϋποθέσεις του
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
25
Ν.4548/2018. Οι εν λόγω συναλλαγές πρέπει να γίνονται με συνήθεις όρους αγοράς, όπως θα συνέβαινε αν οι
συναλλαγές γίνονταν με οποιαδήποτε τρίτο πρόσωπο (arm’s length).
Ο Οικονομικός Διευθυντής οφείλει να τηρεί και να επικαιροποιεί, όποτε είναι αναγκαίο, λίστα με τα συνδεδεμένα μέρη.
Πριν από τη σύναψη οποιασδήποτε συναλλαγής της Εταιρείας, εξαιρουμένων όσων απαλλάσσονται κατά τα ανωτέρω,
πρέπει να ελέγχεται από τον Οικονομικό Διευθυντή αν μέρος στην εν λόγω συναλλαγή είναι κάποιο συνδεδεμένο μέρος
που αναφέρεται στην ανωτέρω λίστα συνδεδεμένων μερών ή αν η επικείμενη συναλλαγή πραγματοποιείται προς όφελος
κάποιου συνδεδεμένου με την Εταιρεία μέρους. Αν το πόρισμα του ελέγχου είναι θετικό, τότε ο Οικονομικός Διευθυντής
εισηγείται προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας τη λήψη απόφασης για την έγκριση ή μη της συναλλαγής και τη
χορήγηση άδειας σύμφωνα με τη διαδικασία που προβλέπεται στα άρθρα 99 επ. του Ν. 4548/2018, συντάσσοντας
ταυτόχρονα τις αναγκαίες προς τούτο εκθέσεις.
Η επικαιροποίηση των συναλλαγών των συνδεδεμένων μερών διενεργείται κάθε εξάμηνο, οπότε και αποστέλλεται
σχετικό έντυπο από τον Οικονομικό Διευθυντή προς τα συνδεδεμένα μέρη, το οποίο επιστρέφεται συμπληρωμένο εντός
του πρώτου 20ημέρου από την αποστολή του. Στους υπόχρεους αποστέλλεται στο τέλος κάθε εξαμήνου σχετικό έντυπο
από τον Οικονομικό Διευθυντή, η οποία έχει την ευθύνη παρακολούθησης των συναλλαγών μεταξύ των συνδεδεμένων
μερών, και στην οποία επιστρέφεται συμπληρωμένο εντός του πρώτου 20ημέρου από την αποστολή του.
Η παρακολούθηση των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή μερών διενεργείται συνεχώς
από τον Οικονομικό Διευθυντή που τηρεί τις απαραίτητες διαδικασίες και έγγραφα για τις ενδοομιλικές συναλλαγές, την
παρακολούθηση των διαδικασιών των συμφωνιών ή των έγγραφων συμβάσεων μεταξύ των συνδεόμενων οντοτήτων,
καθώς και την αιτιολόγηση και τεκμηρίωση τους με τον υπολογισμό των τιμών των προϊόντων – υπηρεσιών
(παρεχόμενων ή λαμβανόμενων).
Η γνωστοποίηση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη πραγματοποιείται μέσω των εξαμηνιαίων και ετήσιων
οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, ενώ την προαναφερθείσα λίστα την ελέγχει και ο ορκωτός ελεγκτής πριν τη
εκάστοτε δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
26
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της εταιρείας “ΕΛΒΕ Α.Β.Ε.Ε.”
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας “ΕΛΒΕ
Α.Β.Ε.Ε.” (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής
θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών
ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη
σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα,
από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας “ΕΛΒΕ Α.Β.Ε.Ε.” και των θυγατρικών αυτής (ο
Όμιλος) κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2021, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη
χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως
αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην
ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια
του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών
Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις
δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην
Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας
νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε
αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν
στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη
διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος
1. Αποτίμηση αποθεμάτων
Την 31.12.2021 ο Όμιλος κατείχε αποθέματα ύψους
8.137 χιλ. ευρώ ( 7.705 χιλ. ευρώ την 31.12.2020) για
τα οποία έχουν σχηματισθεί σωρευτικά προβλέψεις
απομείωσης ποσού 76 χιλ. ευρώ (30 χιλ. ευρώ την
31.12.2020) και τα αντίστοιχα της Εταιρείας
ανέρχονταν σε 773 χιλ. ευρώ (1.195 χιλ. ευρώ την
31.12.2020) για τα οποία έχουν σχηματισθεί σωρευτικά
Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της
Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της
αξίας των αποθεμάτων από :
- Την καταγραφή και έλεγχο των διαδικασιών και
δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει
σχεδιάσει ο Όμιλος αναφορικά με τα αποθέματα.
27
προβλέψεις απομείωσης ποσού 46 χιλ ευρώ.
Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή
μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης
αξίας όπως αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές του
Ομίλου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η
εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά
έξοδα πώλησης. Βάσει των ανωτέρω, η Διοίκηση
προβαίνει στις κατάλληλες εκτιμήσεις, στηριζόμενη
στην κίνησή τους μέσα στην χρήση καθώς και στον
προγραμματισμό για την επόμενη περίοδο. Θεωρούμε
ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων του
Ομίλου είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου
αφενός γιατί τα αποθέματα αποτελούν σημαντικό
στοιχείο του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των
σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για
τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας
τους.
Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του
ομίλου για τα αποθέματα και τις εκτιμήσεις που
χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της
απομείωσής τους αναφέρονται στις σημειώσεις 2.14
και 6.7 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης.
- Την αξιολόγηση της διαδικασίας καταμέτρησης των
αποθεμάτων και διενέργεια δειγματοληπτικής
φυσικής απογραφής προκειμένου να εξετάσουμε την
φυσική κατάσταση των αποθεμάτων , καθώς και την
πιθανή απαξίωσή τους.
- Τη σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας
των αποθεμάτων, η οποία προκύπτει από
πωλήσεις, μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς.
- Τη διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά με
την κίνηση των αποθεμάτων και τον εντοπισμό
αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα (ή κίνηση)
.
- Την επιβεβαίωση, για δείγμα αποθεμάτων, του
ορθού προσδιορισμού της τιμής κτήσης.
- Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις
σημειώσεις 2.14 και 6.7 της ετήσιας οικονομικής
έκθεσης.
2. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων
Την 31.12.2021, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου
ανέρχονταν σε 5.805 χιλ. ευρώ (6.845 χιλ. ευρώ την
31.12.2020) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση
ανέρχονταν σε 4.294 χιλ. ευρώ (4.554 χιλ. ευρώ την
31.12.2020) και οι αντίστοιχες της Εταιρείας
ανέρχονταν σε 5.146 χιλ. ευρώ (5.916 χιλ. ευρώ την
31.12.2020) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση
ανέρχονταν σε 4.281 χιλ. ευρώ (4.541 χιλ. ευρώ την
31.12.2020)
Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας
περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες
χονδρικής. Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθεται σε
πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να
ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις.
Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης
των εμπορικών της απαιτήσεων, εφάρμοσε την
απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του
Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας επιμετράται πάντοτε η
πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημίες καθόλη τη διάρκεια ζωής των
εμπορικών απαιτήσεων.
Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του
επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που
απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα
σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά
με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου και της Εταιρείας
για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις εκτιμήσεις που
χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της
απομείωσης τους , αναφέρονται στις σημειώσεις 2.13
και 6.8 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης.
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την
ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων
περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων:
- Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών
πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου καθώς και την
εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη
χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες.
- Την εκτίμηση και αξιολόγηση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9
των παραδοχών και της μεθοδολογίας που
χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο για τον
προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών
του απαιτήσεων .
-Τον έλεγχο της ορθότητας υπολογισμού των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το
ΔΠΧΑ 9
- Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των
δικηγόρων, για τον εντοπισμό περιπτώσεων
εμπορικών απαιτήσεων που δεν είναι ανακτήσιμες
στο μέλλον.
- Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των
εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον
εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική αδυναμία.
- Την λήψη επιβεβαιωτικών επιστολών τρίτων για ένα
αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και
εκτέλεση διαδικασιών μεταγενέστερων της
ημερομηνίας αναφοράς των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων
κλεισίματος.
28
- Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων
εξετάζοντας τα υπόλοιπα τέλους χρήσης με
εισπράξεις/τακτοποιήσεις στην επόμενη χρήση.
- Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση
6.8 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων
Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί
αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι
να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι
ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε
κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε
εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε
υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση,
όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να
καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από
ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για
την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους,
γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη
δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση
είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη
ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε
απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται
σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα
ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και
θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις
29
οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου.
Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που
είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους
σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη
μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή
παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της
αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο
των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης
αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς
την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι
υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή
στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι
γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε
ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα
ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως
συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα
γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση
των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την
επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά
υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το
χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων
σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα
που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου
συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα
που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
30
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή
των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η
οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις
ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του
άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές
καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2021.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία “ΕΛΒΕ Α.Β.Ε.Ε.” και το περιβάλλον
της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη
Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11
του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το
άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές
υπηρεσίες.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 23/07/1998 απόφαση
της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για
μια συνολική περίοδο 24 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης
των μετόχων.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του
άρθρου 14 του Ν. 4706/2020
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας “ΕΛΒΕ Α.Β.Ε.Ε.” (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία
καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’
εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό
(EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε
μορφή XHTML (2138008H1HGPNGY35H10-2021-12-31-el.html), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
(2138008H1HGPNGY35H10-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Κανονιστικό πλαίσιο
31
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο
αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού
Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην
Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την
Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF,
συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα
(Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών
αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ.
214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις
«Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών
Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές
αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα » , όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την
14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη
διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο
ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου
Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν.
4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000,
“Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα
ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
32
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML (2138008H1HGPNGY35H10-2021-12-31-el.html), καθώς και το
προβλεπόμενο αρχείο XBRL (2138008H1HGPNGY35H10-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί
των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη,
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 3 Μαίου 2022
ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΤΖΙΜΠΡΑΓΟΣ
Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Α.Μ. ΣΟΕΛ 14981
ΣΟΛ Α.Ε.
Μέλος Δικτύου Crowe Global
Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα
Α.Μ. ΣΟΕΛ 125
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
ΕΤΗΣΙΕΣ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ
ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
χρήσεως 2021
(1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021)
Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
34
Ι. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Σημ.
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
6.1
Επενδύσεις σε ακίνητα
6.2
Δικαιώματα χρήσης παγίων
6.3
Υπεραξία επιχείρησης (Goodwill)
Άϋλα περιουσιακά στοιχεία
6.4
Επενδύσεις σε θυγατρικές-συγγενείς επιχειρήσεις
6.5
Παράγωγα χρηματοοικονομικά προιόντα
Άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
6.6
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα
6.7
Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
6.8
Λοιπές απαιτήσεις
6.9
Παράγωγα χρηματοοικονομικά προιόντα
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που
αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
6.10
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
6.11
Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό Κεφάλαιο
6.12
Υπέρ το άρτιο
6.12
Αποθεματικά εύλογης αξίας
6.13
Αποθεματικό κερδών/ζημιών παραγώγων
6.13
-88.916,36
-88.916,36
Συναλλαγματικές διαφορές
-30.654,84
-31.966,61
Λοιπά αποθεματικά
6.14
Αποτελέσματα εις νέον
Δικαιώματα μειοψηφίας
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Δάνεια
6.15
Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος
6.16
Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους
6.17
Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις
6.18
Υποχρεώσεις μισθώσεων
6.3
Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
6.19
Τρέχων φόρος εισοδήματος
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
6.15
Υποχρεώσεις μισθώσεων
6.3
Παράγωγα χρηματοοικονομικά προιόντα
Σύνολο υποχρεώσεων
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
35
ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
Ο Όμιλος
Σημ.
1.1 - 31.12.2021
1.1 - 31.12.2020
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις)
Κόστος πωλήσεων
-20.160.468,50
-22.413.337,81
Μικτό κέρδος
Άλλα έσοδα
6.20
Έξοδα διαθέσεως
6.21
-7.083.921,18
-7.552.522,04
Έξοδα διοικήσεως
6.22
-917.014,99
-1.332.430,48
Άλλα έξοδα
6.23
-448.544,22
-623.966,21
Χρηματοοικονομικά έξοδα
6.24
-362.563,23
-421.870,40
Τόκοι ομολόγων-μερίσματα Α/Κ
Κέρδη/Ζημίες από πωλήσεις χρεογράφων
6.25
Κέρδη/Ζημίες από την αποτίμηση χρηματ. στοιχείων
στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτ. χρήσης
6.10
-94.925,39
Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις
-1.212,40
-1.251,30
Κέρδη προ φόρων
Φόρος εισοδήματος
6.26
-550.340,83
-824.988,60
Κέρδη μετά από φόρους (Α)
Κατανέμονται σε :
Ιδιοκτήτες μητρικής
Δικαιώματα μειοψηφίας
-43.081,91
-147.667,02
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β)
Στοιχεία που ανακατατάσσονται μεταγενέστερα
στα αποτελέσματα
- Κέρδη/ζημίες απο παράγωγα χρηματοοικονομικά
προιόντα
-169.945,32
- Φόρος εισοδήματος
-63.868,18
- Διαφορά από μεταβολή συντελεστών αναβαλ.
Φορολογίας
-2.339,91
- Συναλλαγμ. Διαφορές μετατροπής εκμεταλλεύσεων
στο εξωτερικό
Στοιχεία που δεν ανακατατάσσονται
μεταγενέστερα στα αποτελέσματα
Επαναεπιμετρήσεις προγραμμάτων καθορισμένων
παροχών
-2.945,65
Φόρος εισοδήματος
-1.369,03
Επίδραση από αλλαγή συντελεστή
-19.670,96
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
(Α)+(Β)
Κατανέμονται σε :
Ιδιοκτήτες μητρικής
Δικαιώματα μειοψηφίας
-50.474,56
-147.361,73
Κέρδη κατά μετοχή σε ευρώ
6.27
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
36
ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
Η Εταιρεία
Σημ.
1.1 - 31.12.2021
1.1 - 31.12.2020
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις)
Κόστος πωλήσεων
-8.858.533,11
-10.499.718,02
Μικτό κέρδος
Άλλα έσοδα
6.19
Έξοδα διαθέσεως
6.20
-570.764,68
-625.334,94
Έξοδα διοικήσεως
6.21
-643.389,32
-1.105.456,30
Άλλα έξοδα
6.22
-411.810,58
-385.760,93
Χρηματοοικονομικά έξοδα
6.23
-27.912,77
-81.340,46
Τόκοι ομολόγων-μερίσματα Α/Κ
Κέρδη/Ζημίες από πώληση χρεογράφων
6.24
Κέρδη/Ζημίες από την αποτίμηση χρηματ. στοιχείων
στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτ.
χρήσης
6.11
-94.925,39
Κέρδη προ φόρων
Φόρος εισοδήματος
6.25
-562.757,93
-795.134,80
Καθαρό κέρδος (ζημία) από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
Κέρδος (ζημία) από διακοπείσες δραστηριότητες
Κέρδη μετά από φόρους (Α)
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β)
Στοιχεία που ανακατατάσσονται μεταγενέστερα
στα αποτελέσματα
- Κέρδη/ζημίες απο παράγωγα χρηματοοικονομικά
προιόντα
-169.945,32
- Φόρος εισοδήματος
-63.868,18
- Διαφορά από μεταβολή συντελεστών αναβαλ.
Φορολογίας
-2.339,91
Στοιχεία που δεν ανακατατάσσονται
μεταγενέστερα στα αποτελέσματα
- Διαφορά από επαναπροσδιορισμό εύλογης αξίας
συμμετοχών
-104.000,00
-Φόρος εισοδήματος
- Διαφορά από μεταβολή συντελεστών αναβαλ.
φορολ. Εύλογης αξίας συμμετοχών
Επαναεπιμετρήσεις προγραμμάτων καθορισμένων
παροχών
-922,00
Φόρος εισοδήματος
-109,78
Επίδραση από αλλαγή συντελεστή
-18,44
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους (Α)+(Β)
Κέρδη κατά μετοχή σε ευρώ
6.26
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
37
ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Ο Όμιλος
Σημ.
ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Υπέρ το
άρτιο
Λοιπα
Αποθεματικά
Αποθεματικά
από
παράγωγα
Συναλ/κές
διαφορές
Αποτελέσματα
εις νέον
Σύνολο
Δικαιώματα
Μειοψηφίας
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπα 01.01.2020
-33.245,72
Αλλαγή σε λογιστική πολιτική
Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο 1.1.2020
-33.245,72
- Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους
-129.158,43
-147.361,74
- Κεφαλαιοποίηση διαφοράς υπέρ το άρτιο
-826.875,00
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου μητρικής
εταιρείας
-
-826.875,00
-826.875,00
-Απορρόφηση θυγατρικής εταιρείας
- Εσωτερική μεταφορά
-77.190,90
Υπόλοιπα 31.12.2020
-88.916,36
-31.966,61
Υπόλοιπα 01.01.2021
-88.916,36
-31.966,61
- Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους
-50.474,55
- Κεφαλαιοποίηση διαφοράς υπέρ το άρτιο
-992.250,00
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου μητρικής
εταιρείας
-
-992.250,00
-992.250,00
-Απορρόφηση θυγατρικής εταιρείας
- Εσωτερική μεταφορά
-58.845,29
Υπόλοιπα 31.12.2021
-30.654,84
ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2021 (ποσά σε ευρώ)
38
Η Εταιρεία
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Υπέρ το άρτιο
Αποθεματικά
εύλογης αξίας
Αποθεματικό
από παράγωγα
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέον
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπα 01.01.2020
Αλλαγή σε λογιστική πολιτική
Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο 1.1.2020
- Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
-79.040,00
-129.158,43
- Εσωτερική μεταφορά
-76.692,73
- Κεφαλαιοποίηση διαφοράς υπέρ το άρτιο
-826.875,00
- Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με επιστροφή
μετρητών
-826.875,00